Ухвала суду № 46993432, 01.07.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/15079/15-к

Провадження №1-кс/127/6562/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчої з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ та виїмку оригіналів документів реєстраційної справи ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514), які знаходяться в Реєстраційній службі Вінницького міського управління юстиції (м. Вінниця, вул. Соборна, 59), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015020000000059 про ухилення від сплати податків службовими особами ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект. Юності, буд. 18, оф. 702).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 18, оф. 702), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573 455 грн. та в порушення п. 198. 1 п. 198.3. ст 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1 165 204 грн.

ІП «ОСОБА_2 Україна» з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ, використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: з ПП "НВВ" (код ЭРДПОУ 31041906), ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ" (код ЭРДПОУ 32591681), ПП "МЕГАНОМ" (код ЭРДПОУ 32402509), ПП "КІНОС" (код ЭРДПОУ 37009035).

ПІд час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ІП «ОСОБА_2 Україна» (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції (м. Вінниця, вул. Соборна, 59).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ІП «ОСОБА_2 Україна», а також у звязку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ІП «ОСОБА_2 Україна» та їх вилучення, тому слідча звернулась із вказаним поданням до суду.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015020000000059 від 17 червня 2015 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту ухилення від сплати податків службовими особами ІП «ОСОБА_2 Україна», що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в Реєстраційній службі Вінницького міського управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, запитувані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слід дане клопотання задоволити.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за її дорученням (постановою) тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514), які знаходяться в Реєстраційній службі Вінницького міського управління юстиції (м. Вінниця, вул. Соборна, 59), тобто можливість ознайомитися з ними з можливістю отримання належно завірених копій даних документів.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: