Ухвала суду № 46958860, 12.02.2013, Новокаховський міський суд Херсонської області

Справа № 661/708/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Червоненко Д.В., при секретарі Леоненко С.Г., за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області Димченка О.О., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, посилаючись на те, що СВ ДПІ у м. Новій Каховці здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013230070000002 від «17» січня 2013 року, за повідомленням Каховської ОДПІ. До повідомлення про вчинення кримінального правопорушення Каховською ОДПІ надано акт №1/22/37249019 від 02.01.2013 «Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Грін Тім», (код ЄДРПОУ 37249019) з питань дотримання вимог податкового законодавства при декларуванні збитків за період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року та декларуванні від'ємного значення по ПДВ більш 100 тис. грн. за червень 2012 року, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Тім» в порушення податкового законодавства а саме: п.14.1.36,п. 14.1 ст. 14,п.п. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134, п.137.16 ст. 137, п.п. 153.2.3п. 153.2 ст.153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, ТОВ «Грін Тім» шляхом завищення від'ємного значення об'єкту оподаткування у сумі 30 561 730 грн., занизили податок на прибуток за 9 місяців 2012 року у сумі 762 124 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ «Грін Тім» та ПАТ «Каховське САТП - 2107» укладено договір від 10.11.11 № 10/11 про надання послуг з перевезення вантажів автомобільним транспортом, а також послуги інших механізмів. Відповідно до даних бухгалтерського обліку ПАТ «Каховське САТП - 2107» вивозило на звалище відбраковану продукцію. За наданими до перевірки ТОВ «Грін Тім» товаротранспортними накладними відходи, які вивозилися на звалище обліковувались у кілограмах. За даними товаротранспортних накладних наданими ПАТ «Каховське САТП - 2107» відходи, які вивозилися на звалище обліковувались у м.3. За даними контрольних талонів на приймання відходів на звалищі, наданих КП «Комунальне транспортне підприємство», ТОВ «Грін Тім» вивезено 5745573,5 кг відходів, що на 948645,022 кг менше показників відображених в обліку ТОВ «Грін Тім». З метою повного всебічного та об'єктивного здійснення досудового розслідування, встановлення істини та здобуття доказів по господарським операціям ТОВ «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019), у кримінальному провадженні виникає необхідність у тимчасовому доступі до договорів ( купівлі-продажу, виконання робіт та надання послуг, оренди та інших) з додатками до них; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових накладних; накладних; товарно - транспортних накладних; платіжних документів (банківських виписок, касових ордерів); рахунків фактур, актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг, векселів),контрольних талонів по вивезенню відходів ТОВ «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510) по господарським операціям з ТОВ «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019), податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з додатками до них та уточнюючих декларацій за період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та їх вилучені для приєднання до матеріалів кримінального провадження в якості доказів.

Враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просив надати тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510) по господарським операціям з TOB «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019), а також дозвіл на їх вилучення, що надасть можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які перебувають у володінні ТОВ «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510) так як іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Каховське САТП-2107» в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального проступку такого ступеня тяжкості, що є підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, цей захід повністю виправдовується потребою досудового розслідування, оскільки документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Каховське САТП-2107» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та забезпечення його дієвості.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166, 372 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області Димченку О.О. тимчасовий доступ до договорів (купівлі-продажу, виконання робіт та надання послуг, оренди та інших) з додатками до них; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових накладних; накладних; товарно - транспортних накладних; платіжних документів (банківських виписок, касових ордерів); рахунків фактур, актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг, векселів),контрольних талонів по вивезенню відходів ТОВ «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510) по господарським операціям з ТОВ «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019), податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з додатками до них та уточнюючих декларацій за період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510), відповідно до реєстраційних даних зареєстрованого за юридичною та фактичною адресою: Херсонська область, м. Каховка, вул. Промислова,1.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 12.03.2013 року.

У разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Д. В. Червоненко