Ухвала суду № 46957106, 06.08.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11108/14-к

1-кс/357/1352/14

У Х В А Л А

06 серпня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Друзь В.В. про накладення грошового стягнення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Друзь В.В. звернувся з клопотанням про накладення грошового стягнення на ОСОБА_2 за невиконання процесуальних обов'язків неприбуття на виклик, мотивуючи це тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014110080000026 від 19.06.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВП Вітал» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337) в період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом документального оформлення операцій з придбання послуг з тестування та перепродажної підготовки продукції у ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), які проводились без мети настання реальних наслідків завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 468 664,0 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 468 664,0 грн., за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року, внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 955 308,0 грн.

Дана інформація міститься в акті Васильківської ОДПІ № 1930/22-01/38097337 від 15.05.14 року. Перевіркою встановлено, що діяльність ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928) носить ознаки «фіктивності», у зв'язку з тим, що у вказаних вище СГД відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт, торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності визначеного в ЄДРПОУ, відсутні працюючі на підприємстві.

Додатково встановлено, що 25.03.2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у м.Києві зареєстровано кримінальне провадження за №3201410000000036 щодо вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст..205 КК України, використовуючи реквізити ряду суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Торентія» (ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Летавиця» (ЄДРПОУ 38091743), ТОВ «Гатіорп» (ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «СТ» (код ЄДРПОУ 35745802), ТОВ «Виванте» (код ЄДРПОУ 38091754), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЭДРПОУ 37312719), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЭДРПОУ 38123047), ТОВ «Амдіп» (код ЄДРПОУ 37118942), ТОВ «Нюаж» ( код ЄДРПОУ 38091644), ТОВ «ЗКХР» (код ЄДРПОУ 34656607), ТОВ «БК «Буцінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698), ТОВ «Лідер газ» (код ЄДРПОУ 36885099).

Також було встановлено, що бухгалтером ТОВ «ВП «Вітал» являється ОСОБА_2, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у проведенні допиту ОСОБА_2, що матимуть суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

23.07.2014 року (з додержанням ст.135 КПК України) ОСОБА_2, вручено повістка про виклик до слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Друзя В.В., на 29.07.2014 о 11 год. з метою її допиту. Підтвердженням вручення повістки про виклик (згідно ст. 136 КПК України) свідчить розпис ОСОБА_2, на корінці повістки про виклик.

Однак за викликом свідок ОСОБА_2 не з'явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст.138 КПК України, не повідомила.

Відповідно до п.1 ст.139 КПК України, якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний, не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати.

Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого, накласти на ОСОБА_2 грошове стягнення у розмірі

Керуючись ст. 138- 139 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Друзь В.В. про накладення грошового стягнення задовольнити.

Піддати ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, мешканку АДРЕСА_1 грошовому стягненню в сумі 609грн.

Суддя В. М. Санін