Ухвала суду № 46957077, 23.05.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/6542/14-к

1-кс/357/863/14

У Х В А Л А

23 травня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бормана К.С. про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Борман К.С. звернувся з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні слідчого управління Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування № 32014110080000019 від 25.04.2014 року, щодо службових осіб ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106, юридична адреса: Київська обл., м. Кагарлик, вул. Народна, 7), за фактом умисного ухилення в період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 01.08.2013 року по 30.09.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «Бівер Груп» (код ЄДРПОУ 38559505) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 373 977, 42 грн. та у період з 01.01.2013 року по 31.01.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 183 341,42 грн. в результаті чого службові особи ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) занизили податок на додану вартість та не сплатили податків до державного бюджету на загальну суму 557 318,84 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 01.08.2013 року по 31.08.2013 року шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними з ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ 38085028) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 226 206, 52 грн. в результаті чого занижено податок на додану вартість та не сплачено податків до державного бюджету на загальну суму 226 206, 52 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 07.09.2011 року по 31.07.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «ПМК 555» (код ЄДРПОУ 34933632) неправомірно сформували витрати на суму 758 113,06 грн. та податковий кредит на суму 151 622,61 грн., що призвело до не сплати податків до державного бюджету на загальну суму 317 292,17 грн.

Також, встановлено, що ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року використовувало у своїй діяльності рахунки № 26058277306004, № 26051277306001, № 26050277306002, № 26006277306001, № 26001277306501, № 26059277306003, відкриті у ПАТ "КБ "НАДРА" (МФО 380764) за адресою: м. Київ вул. Артема, буд.15.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106), що знаходяться у ПАТ "КБ "НАДРА" (МФО 380764) за адресою: м. Київ вул. Артема, буд.15, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Розглянувши матеріали та вивчивши клопотання вважаю за необхідне його задоволити.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст. 62 Закону України « Про банки і банкову діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Керуючись ст. 159- 165 КПК України, ч.1 п. 4, ч. 3 ст. 8 Закону України " Про оперативно-розшукову діяльність", п.2 ст. 62 Закону України « Про банки і банкову діяльність»,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого ПВ КР СУФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бормана К.С. про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів задовільнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ "КБ "НАДРА" (МФО 380764) за адресою: м. Київ вул. Артема, буд.15 ) розкрити банківську таємницю та надати ПВ КР СУФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Борману Кирилу Сергійовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106), що містять банківську таємницю по рахункам № 26058277306004, № 26051277306001, № 26050277306002, № 26006277306001, № 26001277306501, № 26059277306003, відкритим у ПАТ "КБ "НАДРА" (МФО 380764), з видачею завірених копій наступних документів, а саме:

- документів юридичної та кредитної справ ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106);

- виписок про рух грошових коштів по рахункам № 26058277306004, № 26051277306001, № 26050277306002, № 26006277306001, № 26001277306501, № 26059277306003, за період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106), їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунках № 26058277306004, № 26051277306001, № 26050277306002, № 26006277306001, № 26001277306501, № 26059277306003, за період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках № 26058277306004, № 26051277306001, № 26050277306002, № 26006277306001, № 26001277306501, № 26059277306003, за період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106), в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів,

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може надати дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В. М. Санін