Ухвала суду № 46957034, 10.04.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/4454/14-к

1-кс/357/528/14

У Х В А Л А

10 квітня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, проведення їх виїмки,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме: -

-податкові декларації з податку на додану вартість за період: січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, та лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року, та додатки до них;

-декларації з податку на прибуток підприємства за період: січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, та лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року, та додатки до них;

-договорів про подання звітності платником податку в електронному вигляді з усіма додатками, в т.ч. сертифікати, ключі, поданими/заповненими платником документами;

- надати відомості про ІР-адресу, з якої платник податків відправляв податкову звітність за вказаний період, що перебувають у володінні Васильківської ОДПІ Міндоходів у Київській області, що знаходиться за адресою: м. Васильків, вул. Декабристів 45 , мотивуючи свої вимоги тим, що в його провадженні перебувають матеріали кримінального провадження №32013100230000011 від 23.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо службових осіб ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574), підставами внесення даних до ЄРДР стали висновки актів перевірки №5/22-03/13708574 від 04.01.2013 року та № 385/22-03/13708574 від 15.03.2013 року, які складені під час документальної позапланової виїзної перевірки проведеної Васильківською ОДПІ Київської області ДПС, щодо діяльності ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574), з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо правильності нарахування та повноти сплати податків та зборів при взаємовідносинам з ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) в період: січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року; з метою отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом внесення недостовірних даних до декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по проведеним фінансово-господарським операціям по ніби то придбаним товарно-матеріальним цінностям, роботам (послугам) у субєктів господарювання, а саме:

ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), що призвело до безпідставного формування сум податкового кредиту з ПДВ та безпідставного формування сум витрат, що враховується при визначенні обєкта оподаткування податку на прибуток. У звязку з проведенням безтоварних господарських операцій ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) не сплачено до бюджету суму ПДВ у розмірі 450051 грн., та суму податку на прибуток у розмірі 321939 грн., та завищено відємне значення з ПДВ у розмірі 155409 грн. Таким чином, ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) ухилилось від сплати податків на загальну суму 625626 тис. грн.

Дана інформація міститься в актах Васильківської ОДПІ №5/22-03/13708574 від 04.01.13 року та №385/22-03/13708574 від 15.03.13 року та протоколі допиту свідка ревізора Васильківської ОДПІ ОСОБА_2, що в свою чергу базується на матеріалах перевірок контрагентів постачальників, а саме: ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), якими не підтверджено реальність поставок товарів на адресу ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) у відповідних періодах та відсутності (ненадання для перевірки) посадовими особами ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) документів, що підтверджують якість товарів, їх відповідність технічним, санітарним, гігієнічним нормам, умовам та стандартам, а також документів, що підтверджують транспортування товарів від зазначених постачальників. Все вищезазначене свідчить про відсутність факту здійснення фінансово-господарських операцій з метою настання реальних наслідків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого, зобовязати вказаних субєктів надати можливість слідчому ознайомитися з необхідними документами та провести їх виїмку.

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, а саме до: -податкових декларацій з податку на додану вартість за період: січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, та лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року, та додатки до них;

-декларацій з податку на прибуток підприємства за період: січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, та лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року, та додатки до них;

-договорів про подання звітності платником податку в електронному вигляді з усіма додатками, в т.ч. сертифікати, ключі, поданими/заповненими платником документами;

- відомості про ІР-адресу, з якої платник податків відправляв податкову звітність за вказаний період ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574), що перебувають у володінні Васильківської ОДПІ Міндоходів у Київській області, що знаходиться за адресою: м. Васильків, вул. Декабристів 45 області та подальшого вилучення зазначених документів ( здійснити їх виїмку).

Зобовязати слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 залишити копії вилучених документів та забезпечити їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Суддя ОСОБА_3