Ухвала суду № 46951197, 12.05.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/13232/15-к

Провадження № 1-кс/761/6002/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 травня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Трубніков А.В., при секретарі Вергелес Л.М., за участю старшого слідчого з ОВС 1 відділу СУ КР ГСУ ФР Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Сафонова А.Ю., розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32015000000000061 від 19 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 відділу СУ КР ГСУ ФР Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції Сафонов А.Ю.звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Лесько С.В., згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності ні за ким не зареєстроване, а перебуває у фактичному користуванні ОСОБА_3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: оригіналів фінансово-господарських документів ПАТ «Пологівський олійноестракційний завод» (код 384147), ТОВ «Донагро-2009» (код 36551436), ТОВ «НК «Порто траст» (код 37294590), ТОВ «НК «Артеміда трейд» (код 38176827), ТОВ «НК «Ресурс ойл» (код 38660025), ТОВ «НК «Порто ЛТД» (код 37294590), носіїв електронної інформації, комп'ютерної техніки, печаток, інших речей, які мають значення для проведення досудового розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015000000000061 від 19.03.2015 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Пологівський олійноестракційний завод» (код ЄДРПОУ 384147) в період з 01.01.2013 року по 31.06.2014 року шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ у розмірі 5 584 415 грн. за сумнівними фінансово-господарськими операціями з ТОВ«Донагро-2009» (код ЄДРПОУ 36551436), яке має ознаки «фіктивності» ухилились від сплати податку на додану вартість.

Встановлено, що ТОВ «Донагро-2009»за місцем теперішньої реєстрації не знаходиться та має стан «9» (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням).

ТОВ «Донагро-2009» (код ЄДРПОУ 36551436) з моменту реєстрації до серпня 2014 року знаходилось на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС м. Києва, після чого у вересні 2014року раптово підприємство було перереєстроване до ДПІ у м. Краматорську Донецької області.

Дане підприємство перестало звітувати з червня 2014 року та з метою уникнення документальної перевірки змінило свою адресу з м. Києв пров. Бехтерівського, буд.4 на іншу адресу м. Краматорськ, вул. Соціалістична, буд.1-а, однак фактично там знаходиться автозаправна станція.

Аналізом господарської діяльності згідно баз даних, якими володіє Державна фіскальна служба України, встановлено, що службові особи ПАТ «Пологівський олійноестракційний завод» у зазначений період документально оформлювали від ТОВ «Донагро-2009» закупівлю соняшника.

Згідно баз даних, в цей же час ТОВ «Донагро-2009»соняшник не закуповувався, а здійснювалась закупівля різного роду інших ТМЦ, у наступних постачальників: ТОВ «НК «Артеміда ЛТД» (код ЄДРПОУ 37294433), ТОВ «Транском-2012» (код 37990599); ТОВ «Арком-2005» (код 33456780), ТОВ «Ладомир», ДП «Агроцентр Єврохім Україна»(код 33102216), ТОВ «Донбас профнастіл», ТОВ «НК «Порто траст» (код 37294590), ТОВ «НК «Артеміда трейд» (код 38176827), ТОВ «НК «Ресурс ойл» (код 38660025), ТОВ «НК «Порто ЛТД» (код 37294590).

Останні чотири підприємства пов'язано з ТОВ «Донагро-2009» (код ЄДРПОУ 36551436), а саме: їх діяльність фактично контролюється одними ж тими особами, облік та звітність веде одна особа, печатки зберігаються разом.

Тобто, вірогідно, що реквізити, реєстраційні документи та печатки зазначених підприємств використовуються для документального відображення господарських відносин без їх фактичного проведення та штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (в тому числі ПАТ «Пологівський олійноестракційний завод») з метою ухилення від сплати податків до бюджету.

Встановлено, що в теперішній час печатки ТОВ «Донагро-2009» (код 36551436), ТОВ «НК «Порто траст» (код 37294590), ТОВ «НК «Артеміда трейд» (код 38176827), ТОВ «НК «Ресурс ойл» (код 38660025), ТОВ «НК «Порто ЛТД» (код 37294590) перебувають у ОСОБА_3 за адресою її мешкання АДРЕСА_3.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що відомості про власника об'єкта нерухомого майна за адресою АДРЕСА_2 відсутні.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення шляхом відшукання предметів і документів, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному жилому приміщенні.

Згідно вимог ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий судя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Так, подане клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 3 ст. 234 КПК України.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що відомості про власника об'єкта нерухомого майна за адресою АДРЕСА_2 відсутні, згідно з матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, за вказаною адресою факично проживає ОСОБА_3.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що: кримінальне правопорушення було вчинено; відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Разом з тим слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення документів за інші періоди, аніж з 01.01.13 р. по 31.06.14 р. (в рамках якого здійснюється досудове розслідування), а також вилученя фінансово-господарських документів, печаток ТОВ «НК «Порто траст» (код 37294590), ТОВ «НК «Артеміда трейд» (код 38176827), ТОВ «НК «Ресурс ойл» (код 38660025), ТОВ «НК «Порто ЛТД» (код 37294590), зважаючи на те, що відносно вказаних підприємств не здійснюється кримінальне провадження та слідчому судді не доведено потребу досудового розслідування саме у такому обсязі втручання у господарську діяльність товариств, а також щодо відшукання та вилучення інших речей, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних предметів та документів, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні та їх значення для проведення досудового розслідування.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1 відділу СУ КР ГСУ ФР Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Сафонову А.Ю.на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності ні за ким не зареєстроване, а перебуває у фактичному користуванні ОСОБА_3.

Обшук вказаного жилого приміщення провести з метою виявлення та вилучення документів за період з 01.01.2013 року по 31.06.2014 року, які стосуються фінансово-господарської діяльності ПАТ «Пологівський олійноестракційний завод» (код 384147) з ТОВ «Донагро-2009»(код 36551436), носіїв електронної інформації, комп'ютерної техніки, яка у собі містить відомості про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Пологівський олійноестракційний завод» (код 384147) з ТОВ «Донагро-2009»(код 36551436) за період з 01.01.2013 року по 31.06.2014 року.

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 12 червня 2015 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Трубніков