Ухвала суду № 46931918, 21.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/9331/14-к

провадження № 1-кс/361/1410/14

21.11.2014

У Х В А Л А

21 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000067 від 24.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

19 листопада 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи субєкта господарювання ТОВ «Бориспільбуд» (код ЄДРПОУ 35455307) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012 ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) на суму ПДВ у розмірі 1 826 012 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 1 917 312 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно витягу з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) перебуває на обліку у реєстраційній службі Подільського районного управління юстиції у м. Києві від 11.10.2006 року № 12241070008030480.

Тому, як пояснив слідчий, можна прийти до висновку, що у реєстраційній службі Подільського районного управління юстиції у м. Києві, знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: документи реєстраційної та звітної справи, заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаних підприємств, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Запорожський Коксохимремонт».

Вищевказані документи, за доводами слідчого, мають важливе значення, оскільки у реєстраційній (юридичній) справі ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» зазначені особи, які здійснювали керування даним підприємством, чи від імені яких, здійснювалося керування реквізитами та банківськими рахунками підприємства, відомості з датами про реєстрацію, перереєстрацію та відчуження прав власності на вказане підприємство. Отримавши доступ до реєстраційної справи ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» можливо буде встановити конкретну особу, яка на час укладання та проведення фінансово-господарських угод з ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» здійснювала чи повинна була здійснювати адміністративно господарські та організаційно розпорядчі функції на підприємстві. Також у реєстраційній справі містяться зразки підпису та почерку осіб зазначених керівниками та засновниками вказаного підприємства, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи на предмет авторства підписів осіб, зазначених керівниками підприємства з підписами на первинних документах укладених між ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та ТОВ «Бориспільбуд» (код ЄДРПОУ 35455307).

Як пояснив слідчий, ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 1, тому можна прийти до висновку, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційній службі Подільського районного управління юстиції у м. Києві, знаходиться реєстраційна справа ТОВ «Запорожський Коксохимремонт», відомості в якій, мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні. Відомості, що містяться у документах реєстраційної справи ТОВ «Запорожський Коксохимремонт», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Подільського районного управління юстиції у м.Києві до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 162, 164 КПК України, слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Подільського районного управління юстиції у м. Києві за адресою: 04071, м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, а саме: надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- реєстраційної справи підприємства: ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607), а саме: заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаних підприємств, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова