Ухвала суду № 46931896, 07.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8935/14-к

провадження № 1-кс/361/1378/14

07.11.2014

У Х В А Л А

07 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014110130000029 від 16.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

05 листопада 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» (ТОВ «БЗБК»), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, у період з 01.01.2011 по 31.10.2012 в порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 513343,00 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 573584,00 грн. у звязку з відображенням у податковій звітності фінансово господарських операцій з ПП "ЕНЕРГО-КОМПЛЕКС" (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ "БК ПІДЗЕМШЛЯХБУД" (код за ЄДРПОУ 37892442), ТОВ "ВАЛІДЕЯ-ТРЕЙД-ЛЮКС" (код за ЄДРПОУ 37184439), ТОВ "ЗАПОРІЖМЕТАЛ ХОЛДІНГ" (код за ЄДРПОУ 31407820), ТОВ "ПРОМ ПОСТАЧ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38080590), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" (код за ЄДРПОУ 35960845), ТОВ"ТВ ТРАНС" (код за ЄДРПОУ 33430872), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки №167/10-06-22-02/33212226 від 12.03.2014 Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області. Загальна сума донарахованих податків ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» складає 1 086 927 грн., що є значним розміром.

За доводами слідчого, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні місцезнаходження та допиту як свідка особи на ім»я ОСОБА_3, яка відповідно до податкової звітності ТОВ "ЗАПОРІЖМЕТАЛ ХОЛДІНГ" рахувалася у 2012 році на посаді головного бухгалтера даного підприємства, а також у встановленні всіх працівників ТОВ "ЗАПОРІЖМЕТАЛ ХОЛДІНГ", яким можуть бути відомі обставини про здійснення фінансово господарських взаємовідносин ТОВ "ЗАПОРІЖМЕТАЛ ХОЛДІНГ" з ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат».

Відомості щодо вищевказаних осіб можуть міститися у звітності ТОВ "ЗАПОРІЖМЕТАЛ ХОЛДІНГ", яка подавалася до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві у вигляді розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками), в зв»язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Представник ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (код ЄДРПОУ 38748591), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, а саме: надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- розрахунків ТОВ "ЗАПОРІЖМЕТАЛ ХОЛДІНГ" (код за ЄДРПОУ 31407820) сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_1 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова