Ухвала суду № 46931759, 08.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8058/14-к

провадження № 1-кс/361/1221/14

08.10.2014

У Х В А Л А

08 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000019 від 04.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

07 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ГАЛІД», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 57, у період з 01.12.2010 по 30.06.2012 в вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, п.п. 5.3.9., п. 5.1 та п.п. 5.2.1 п.5.2 статті 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 524353 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 616933грн. у звязку з відображенням у податковій звітності фінансово господарські операції з ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ» (код ЄДРПОУ 31407490), ТОВ «ХАЯТБУД» (код ЄДРПОУ 34591534), ПП «СЕРВІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35431490), ТОВ «ТЕГІЛА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 35780077), ТОВ «VIP-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 36755958), ТОВ «БІЗНЕС ПРОМОУШЕН ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 37079813), ПП «ІНТЕНЦІЯ» (код ЄДРПОУ 37156804), ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 37403512), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки № 83/22-02/31256790 від 04.02.2014 Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області. Загальна сума донарахованих податків ТОВ «ГАЛІД» складає 1 141 286 грн., що є значним розміром.

В ході досудового слідства службові особи ТОВ «ГАЛІД» надали документи з приводу фінансово господарських взаємовідносин підприємства із ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ». Відповідно до цих документів ТОВ «ГАЛІД» купувало у ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ» роботи по придбанню матеріалів (обладнання), встановленню, заміні, наладці та програмуванні обладнання системи охоронної сигналізації на обєктах охорони ТОВ «ГАЛІД».

Крім того, встановлено, що ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ», відкрито рахунок № 26003063000155 в АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599).

За доводами слідчого, в АТ «ФІНРОСТБАНК» знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

-виписки про рух грошових коштів по рахунку №26003063000155 відкритому ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ»;

-документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ»;

-грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ».

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по вказаним рахункам та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спроствуються факт ухилення від сплати податків ТОВ «ГАЛІД», а саме: дані, що підтверджують або спростовують факт отримання ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ» грошових коштів від ТОВ «ГАЛІД»; дані, що підтверджують або спростовують факт придбання товару ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ», яке згідно документів фінансово господарської діяльності ТОВ «ГАЛІД» придбало у ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ». Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, в зв»язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та надати розпорядження на їх вилучення.

Представник АТ «ФІНРОСТБАНК» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК», МФО 328599, за адресою: м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ», код ЄДРПОУ 31407490, а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26003063000155, відкритому ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ» за період з 01.12.2010 по 31.12.2012 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ»та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ», їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

-оригіналів документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ» до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

-оригіналів грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.12.2010 по 31.12.2012.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова