Ухвала суду № 46931750, 07.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8047/14-к

провадження № 1-кс/361/1217/14

07.10.2014

У Х В А Л А

07 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Гутника І.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000048 від 04.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

06 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110130000048, яке зареєстроване, як реєстрація та придбання невстановленими слідством особами субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845), ТОВ «Будівельна компанія «Астек» (код ЄДРПОУ 38003254), ТОВ «Сіметрік» (код ЄДРПОУ 39125951), ТОВ «Фріоллі» (код ЄДРПОУ 39151871) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків субєктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 та ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно висновку акту перевірки Бориспільскої ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №334/22-1/36428845 від 20.06.14 у ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845) відсутні обєкти, які підлягають оподаткуванню, дані відображені у деклараціях з ПДВ внаслідок операцій з товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з підприємствами-постачальниками та реалізованими покупцям не є дійсними; неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами-постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців.

У відповідності до листа від 12.08.14 №372 відділення «Регіональне управління у м. Києві» ПАТ «ІнтерКредитБанк» у ТОВ «Тікі Трейлер» по особовим рахункам відсутній рух грошових коштів, що спростовує факт придбання ТОВ «Тікі Трейлер» товарів, робіт та послуг, які в подальшому реалізовані підприємцям-покупцям.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Тікі Трейлер» сформувало податкові зобовязання від ТОВ «Бізкомпроф» (код ЄДРПОУ 38567427) на загальну суму податку на додану вартість 2 404 724,49 грн., та податкові зобовязання від ТОВ «Ревіндорторг» (код ЄДРПОУ 38811144) на загальну суму податку на додану вартість 6 112 024,74 грн. (підприємств-покупців).

Згідно виписок по банківським рахункам ТОВ «Бізкомпроф» №26006001006523 (код валюти 980) та ТОВ «Ревіндорторг» (№26000001006518 (код валюти 980), відкритих у ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555) встановлено, що ТОВ «Бізкомпроф» у розмірі 23 711 078,00 грн. та ТОВ «Ревіндорторг» у розмірі 55 721 858,73 грн. здійснили перерахування грошових коштів, з призначенням платежу «погашення заборгованості, згідно договору переводу боргу №0205-ПД від 01.05.2014р.,без ПДВ» на особовий рахунок №26004010001242 (код валюти 980), що належить ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) та відкритий у фінансовій установі ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424).

У відповідності до відомостей офіційного порталу Державної фіскальної служби України http://sfs.gov.ua/reestr та http://sfs.gov.ua/anulir платнику податків ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) станом на 30.09.14 податковим органом не видавалося та не скасовувалось свідоцтво платника платника податку на додану вартість.

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26004010001242 (код валюти 980) у ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424) відкритого ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181), а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «ІнтерКредитБанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3, або особі уповноваженій за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424), що розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Тітова, буд. №36 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

-виписки про рух грошових коштів по рахунку №26004010001242 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) за період з 01.01.14 по 01.10.14 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

-завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

-завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181);

-завірених належним чином копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Опт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 38599181);

-завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у звязку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3, або особі уповноваженій за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова