Ухвала суду № 46931749, 28.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/9595/14-к

провадження № 1-кс/361/1454/14

28.11.2014

У Х В А Л А

28 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Савченка А.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000062 від 26.09.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України

встановив:

26 листопада 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110130000062, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2014, за фактом створення (придбання) групою осіб у період з 2013-2014 років ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, та за фактом сприяння цими же особами ухиленню від сплати податків службовим особам суб'єктів реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, та іншими невстановленими слідством особами, у період з 2013 року по 2014 рік, створили (придбали) з метою прикриття ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «ТД» «БЦ Шелтер» (код ЄДРПОУ 36596896), ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 38992995), ПП «Радаман» (код ЄДРПОУ 35875488), ТОВ «Делойт Груп» (код ЄДРПОУ 38782564), ТОВ «Дівейс» (код ЄДРПОУ 23740449), ТОВ «Уніплаза» (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ «Незалежний реєстратор підприємств харчової промисловості України» (код ЄДРПОУ 33152670), ТОВ «Енергозбут-Елсо» (код ЄДРПОУ 37244529), ТОВ «Асс-Пар» (код ЄДРПОУ 38389777), ТОВ «Коулман» (код ЄДРПОУ 38568897), ТОВ «Люксрейл» (код ЄДРПОУ 39204383), ТОВ «Глобал-Маркет» (код ЄДРПОУ 38537764), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДРПОУ 37813753), а також шляхом використання реквізитів та банківських рахунків підконтрольних підприємств надавали послуги з ухилення від сплати податків службовим особам ТОВ «Пром-Біз» (код ЄДРПОУ 39207887), а також службовим особам інших діючих підприємств України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно інформаційно-аналітичної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок» у ТОВ «АСС-Пар» відкрито банківський рахунок № НОМЕР_1 в Київській філії ПАТ «Комерційний Банк «Південкомбанк» (МФО 320876).

На вищезазначений рахунок підконтрольного ОСОБА_3 підприємства надходять грошові кошти суб'єктів реального сектору економіки, які в подальшому незаконно конвертуються в готівкову форму, та за вирахуванням певних відсотків повертаються клієнту. Таким чином розкривши банківську таємницю підприємства задіяного в злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків та конвертування грошових коштів, можливо буде встановити та пропорційно співставити розмір перерахованих коштів кожного з підприємств реального сектору економіки до ТОВ «АСС-Пар», з сумою податку на додану вартість, які підприємства клієнти незаконно відносили до складу податкового кредиту у звітних періодах. Також розкриття банківських рахунків ТОВ «АСС-Пар» дасть можливість встановити подальший рух коштів, до юридичних чи фізичних осіб за допомогою, яких відбувалася незаконна конвертація грошових коштів з безготівкової в готівкову форму. У документах, щодо відкриття, користування та закриття вказаного вище рахунку ТОВ «АСС-Пар», містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності вказаного підприємства, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи. У грошових чеках, квитанціях та інших документах на отримання готівкових коштів зазначені особи, які здійснювали незаконне зняття грошових коштів з рахунку ТОВ «АСС-Пар», таким чином встановивши даних осіб та в подальшому допитавши, у слідства будуть докази, щодо незаконної діяльності осіб, які використовуючи банківський рахунок та реквізити підконтрольного підприємства надавали послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової у готівкову форму та послуги ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

За доводами слідчого, у «Київській філії ПАТ «Комерційний Банк «Південкомбанк», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_1, що належить ТОВ «АСС-Пар»;

- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку підприємства ТОВ «АСС-Пар»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку № НОМЕР_1.

Як пояснив слідчий, відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «АСС-Пар», отриманням готівкових коштів з рахунку підприємства, а також відомості про рух коштів по зазначеному вище рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому він просить клопотання задовольнити.

Представник Київської філії ПАТ «Комерційний Банк «Південкомбанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Київської філії ПАТ «Комерційний Банк «Південкомбанк» (МФО 320876), за адресою: м. Київ, пл. Солом'янська, буд. 2, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «АСС-Пар», а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «АСС-Пар», за період з 02.10.2012 по 25.11.2014, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ «АСС-Пар» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, анкет);

- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ «АСС-Пар», за вищевказаний період.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова