Ухвала суду № 46931684, 15.09.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/7364/14-к

провадження № 1-кс/361/1054/14

15.09.2014

У Х В А Л А

15 вересня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000048 від 04.07.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

12 вересня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження, внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 щодо придбання невстановленими слідством особами субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків субєктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту Бориспільської ОДПІ № 334/22-1/36428845 від 20.06.14 дані, що відображені в деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Тікі Трейлер» внаслідок операцій з ТМЦ (робіт, послуг), отриманих за період з підприємствами постачальниками та реалізованими покупцям не є дійсними. Встановлена неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ "РЕВІНДОРТОРГ" (код ЄДРПОУ 38811144) сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845) на загальну суму 36 672 150 грн. (ПДВ 6 112 025 грн.).

Засновнику та директору ТОВ "РЕВІНДОРТОРГ" ОСОБА_3 11.08.14 вручено запит щодо надання фінансово-господарських документів ТОВ "РЕВІНДОРТОРГ" по взаємовідносинам з ТОВ «Тікі Трейлер» та документів щодо подальшої реалізації товарів, робіт, послуг підприємствам-покупцям ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» .

Станом на 05.09.14 службові особи ТОВ "РЕВІНДОРТОРГ" фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Тікі Трейлер» та документів щодо подальшої реалізації товарів, робіт, послуг підприємствам-покупцям ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» не надали та не надали інформації причин їх ненадання.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» товари, роботи, послуги, які нібито отримані від ТОВ «Тікі Трейлер», в подальшому реалізувало на ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ» (код ЄДРПОУ 33941270) на загальну суму 8 802 300 грн. (ПДВ 1 467 050 грн.), яке реалізувало їх на ПАТ "УКРСОЦБАНК" (ІПН 390126658) на загальну суму 8 554 086 грн. (ПДВ 1 425 681 грн.).

Службовим особам ПАТ "УКРСОЦБАНК" вручено запит щодо надання фінансово-господарських документів ПАТ "УКРСОЦБАНК" по взаємовідносинам з ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ», проте станом на 05.09.14 документи не надані та не надано інформації причин їх ненадання.

Отримання вищевказаних первинних документів необхідно для призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ» з питань правомірності формування податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість, встановлення товарів, робіт, послуг, які нібито придбані у ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» та подальшому нібито реалізовані через ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ» на ПАТ "УКРСОЦБАНК". Фінансово-господарські документи ПАТ "УКРСОЦБАНК" по взаємовідносинам з ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ» можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження незаконного формування податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ» чи спростування такого твердження.

Тому можна прийти до висновку, як пояснив слідчий, що у ПАТ "УКРСОЦБАНК" (ІПН 390126658), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, знаходяться первинні документи фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ» (код ЄДРПОУ 33941270), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо, в зв»язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та надати розпорядження на їх вилучення.

Представник ПАТ «УКРСОЦБАНК» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_4, або уповноваженій особі за дорученням слідчих на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК" (ІПН 390126658) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, та підтверджують факти здійснення господарських операцій протягом 2014 року з ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АЛЄКСЄЄВ, БОЯРЧУКОВ ТА ПАРТНЕРИ» (код ЄДРПОУ 33941270), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_4, або уповноваженій особі за дорученням слідчих про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова