Ухвала суду № 46931676, 06.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8907/14-к

провадження № 1-кс/361/1357/14

06.11.2014

У Х В А Л А

06 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д., за погодженням із старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000066 від 24.10.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

05 листопада 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченко В.Д. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження №32014110130000066, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Дельта-2010» за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР були внесені на підставі акту №589/10-06-15-02-09/36998136 від 19.09.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Дельта-2010» (код за ЄДРПОУ 36998136) бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість в наступних звітних (податкових) періодах за червень 2014 року», який надійшов з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Дельта-2010» (код за ЄДРПОУ 36998136) за травень-червень 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та штучного формування валових витрат, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій, щодо придбання олії соняшникової нерафінованої не вимороженої врожаю 2013 року створили документальну видимість закупівлі олії соняшникової у підприємств ПП «Довіра-сервіс» (код за ЄДРПОУ 35956231), ТОВ «Мірошник» (код за ЄДРПОУ 36149943), ПП «Оптовик 24» (код за ЄДРПОУ 39102714), та ПП «МНТ» (код за ЄДРПОУ 33054503), які мають ознаки фіктивності, які фактично не могли постачатись, в результаті чого, в порушення п.п.п.198.3, 198.6 ст. 198, п.200.1, 200.3, 200.4, ст.200 Податкового Кодексу України, ухилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 143 357,0 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що під час фінансових операцій, які відбувались між ТОВ «Дельта-2010» та ПП «Оптовик 24» (код за ЄДРПОУ 39102714), останнє використовувало рахунок №26003301369427, який був відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Тому можна прийти до висновку, що в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №26003301369427 за період з 17.03.2014 по 31.06.2014;

- документів щодо відкриття вказаного рахунку ПП «Оптовик 24»;

- грошових чеків, квитанцій, доручень та інших документів на отримання готівкових коштів по рахунку ПП «Оптовик 24»;

- копії паспорту службових осіб ПП «Оптовик 24», які подавались під час відкриття вказаного рахунку;

- установчі та реєстраційні документи;

- анкета опитувальник.

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про службових осіб ПП «Оптовик 24» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, так як в ході досудового слідства не вдалось встановити їх місцезнаходження.

У виписці про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ПП «Оптовик 24» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ПП «Оптовик 24», так як в ході досудового розслідування не вдалось встановити у яких саме підприємств ПП «Оптовик 24» придбало олію соняшникову нерафіновану, яка в подальшому була продана на ТОВ «Дельта-2010».

За доводами слідчого, відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям банківського рахунку ПП «Оптовик 24», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Представник АТ «ОТП Банк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «Оптовик 24» (код за ЄДРПОУ 39102714), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26003301369427, відкритОМУ ПП «Оптовик 24» за період з 17.03.2014 по 31.06.2014 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Оптовик 24» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Оптовик 24» їх коди ЄДРПОУ в паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття вказаного рахунку ПП «Оптовик 24»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, анкета опитувальник, копій паспортів службових осіб ПП «Оптовик 24», установчих та реєстраційних документів, , у разі їх відсутності документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- грошових чеків, заяв, квитанцій, доручень документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 17.03.2014 по 31.06.2014 року.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова