Ухвала суду № 46931572, 15.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8247/14-к

провадження № 1-кс/361/1253/14

15.10.2014

У Х В А Л А

15 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Краснощок О.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32013100130000101 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

14 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службовими особами ТОВ ВБФ «Фобос-С» (код ЄДРПОУ 20586752) завищено обсяги задекларованого податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124), ТОВ «Регіон-Монтаж Механіка» (код ЄДРПОУ 37956521), ТОВ «Акваспейс» (код ЄДРПОУ 37244618), ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555), ТОВ «Ін-Буд-Київ» (код ЄДРПОУ 36925136), ТОВ «РІП» (код ЄДРПОУ 32163147), ТОВ «Криворожбуд» (код ЄДРПОУ 36923998), ТОВ «СП Ето» (код ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ВС Конаріт» (код ЄДРПОУ 36593649) в період з 01.09.2010 по 31.12.12.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст. 212 КК України.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3, що згідно реєстраційних документів являвся директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Фасадрем-Сервіс», надав показання про те, що до господарської діяльності підприємства він немає ніякого відношення та зареєстрував підприємство за грошову винагороду.

Згідно інформаційно-аналітичної системи «Система співставлення податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено, що у ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124) відкрито рахунки: № 26007301008930 (українська гривня), № 26007301008930 (євро), № 26007301008930 (долар США) в ПАТ «Банк Перший», МФО 320995.

Тому можна прийти до висновку, як вважає слідчий, що в ПАТ «Банк Перший», МФО 320995 знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам: № 26007301008930 (українська гривня), № 26007301008930 (євро), № 26007301008930 (долар США) відкритих ТОВ «Фасадрем-Сервіс»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Фасадрем-Сервіс»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Фасадрем-Сервіс».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Фасадрем-Сервіс» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Фасадрем-Сервіс» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Фасадрем-Сервіс».

За доводами слідчого, відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Фасадрем-Сервіс», отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Банк Перший» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак що стосується вказаного слідчим в клопотанні періоду, за який він просить надати виписки про рух грошових коштів, в цій частині клопотання не обґрунтоване, і може бути задоволено тільки в рамках кримінального провадження.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу, або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу, або уповноваженій особі за дорученням слідчих на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Перший», МФО 320995, за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках: № 26007301008930 (українська гривня), № 26007301008930 (євро), № 26007301008930 (долар США), відкритих ТОВ «Фасадрем-Сервіс» за період з 01.09.2010 по 31.12.12, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Фасадрем-Сервіс» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Фасадрем-Сервіс», їх коди ЄДРПОУ в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття (закриття) вказаних рахунків ТОВ «Фасадрем-Сервіс»: заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вищевказаних рахунках за вказаний період.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу, або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу, або уповноваженій особі за дорученням слідчих про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання - відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова