Ухвала суду № 46931569, 13.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8189/14-к

провадження № 1-кс/361/1241/14

13.10.2014

У Х В А Л А

13 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000043 від 20.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

10 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавва Р.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Егерзунд Україна» (код ЄДРПОУ 36230096) у період І квартал 2011 року, ІV квартал 2011 року, ІV квартал 2012 року створили видимість фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промелектро-75» (код за ЄДРПОУ 36098229), ТОВ «Остін Трейд» (код за ЄДРПОУ 37582931), ТОВ «Промдонмеханізація» (код за ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донбас Інвест ВН» (код за ЄДРПОУ 35204840), ТОВ «Консалтінг Компані» (код за ЄДРПОУ 37281115), які мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №253/22-10/36230096 від 13.05.2014 «Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Егерзунд Україна» (код ЄДРПОУ 36230096) з питань, що стали предметом оскарження за період 01.10.2010 по 31.12.2012».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у ТОВ «Егерзунд Україна» зберігаються оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Остін Трейд», ТОВ «Промдонмеханізація», ТОВ «Донбас Інвест ВН», ТОВ «Консалтінг Компані» з приводу нібито купівлі- продажу у останніх товарів (риби в асортименті).

Під час проведення досудового розслідування службовим особам ТОВ «Егерзунд Україна» було направлено запит №1799/10/10-06-09 від 09.07.2014 з проханням надати документи по фінансово - господарських взаємовідносинах, документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Егерзунд Україна» з із ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Остін Трейд», ТОВ «Промдонмеханізація», ТОВ «Донбас Інвест ВН», ТОВ «Консалтінг Компані» за період з 01.01.2011 по 09.07.2014, на що службові особи ТОВ «Егерзунд Україна» надіслали відповідь №15/07/2014-1 від 15.07.2014, у якій письмово відмовилися у наданні вказаних документів.

Тому можна прийти до висновку, як пояснив слідчий, що у ТОВ «Егерзунд Україна» знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Егерзунд Україна» із ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Остін Трейд», ТОВ «Промдонмеханізація», ТОВ «Донбас Інвест ВН», ТОВ «Консалтінг Компані».

За доводами слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Егерзунд Україна» та ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Остін Трейд», ТОВ «Промдонмеханізація», ТОВ «Донбас Інвест ВН», ТОВ «Консалтінг Компані», які можуть бути використані для проведення експертизи. Крім того у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Остін Трейд», ТОВ «Промдонмеханізація», ТОВ «Донбас Інвест ВН», ТОВ «Консалтінг Компані», а також відомості про осіб, якими використовувалося ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Остін Трейд», ТОВ «Промдонмеханізація», ТОВ «Донбас Інвест ВН», ТОВ «Консалтінг Компані» з метою прикриття незаконної діяльності, ухилення від сплати податків, та інших осіб, які сприяли фіктивному підприємництву та прикриттю незаконної діяльності, в зв»язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та надати розпорядження на їх вилучення.

Представник ТОВ «Егерзунд Україна» до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених доказів неможливо, на підставі вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, і, враховуючи, що без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні доказів, на підставі ч. 7 ст. 163 КПК - дати розпорядження щодо їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Егерзунд Україна» (код ЄДРПОУ 36230096) за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Щасливе, вул. Леніна, буд. 20г, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промелектро-75» (код за ЄДРПОУ 36098229), ТОВ «Остін Трейд» (код за ЄДРПОУ 37582931), ТОВ «Промдонмеханізація» (код за ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донбас Інвест ВН» (код за ЄДРПОУ 35204840), ТОВ «Консалтінг Компані» (код за ЄДРПОУ 37281115), зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу або уповноваженій особі за дорученням слідчих про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова