Ухвала суду № 46931508, 04.08.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/6060/14-к

провадження № 1-кс/361/884/14

04.08.2014

У Х В А Л А

04 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014110130000034 від 26.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

31 липня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи службові особи ТОВ «УПК Європлюс» зареєстрованого за адресою: Київська область, смт. Баришіввка, вул. Торфяна, буд. 28, у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 в порушення п. 185.2, ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість за серпень 2012 року на загальну суму 1 098 383,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «УПК Європлюс» у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код ЄДРПОУ 35582400), яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується актом перевірки Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 12.02.2014 № 85/22-01/32497680 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «УПК Європлюс» (код ЄДРПОУ 32497680) з питань дотримання податкового законодавства при здійснені фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код ЄДРПОУ 35582400) за період з 01.08.2012 по 31.08.2012».ТОВ «УПК Європлюс» в результаті вказаних фінансово - господарських взаємовідносин незаконно сформувало податковий кредит від вище вказаного підприємства.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні реєстраційної справи ТОВ «Транссинтез ХХІ».

ТОВ «Транссинтез ХХІ» зареєстроване як платник податків у ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області.

За доводами слідчого, відомості що містяться в реєстраційній справі, актах перевірок та договорах про визнання електронних документів зазначених вище підприємств, мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в реєстраційній справі ТОВ «Транссинтез ХХІ», містяться відомості про конкретних осіб, які здійснювали чи повинні були здійснювати адміністративно - господарські та організаційно - розпорядчі функції на підприємстві, в договорах про визнання електронних документів ТОВ «Транссинтез ХХІ», містяться зразки підпису службових осіб підприємства, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являлися директорами та засновниками ТОВ «Транссинтез ХХІ», до реєстрації зазначеного вище суб'єкта господарювання, а також до вчинення кримінального правопорушення, - створення юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності.

В актах перевірок дотримання податкового законодавства підприємством ТОВ «Транссинтез ХХІ» містяться відомості про інші порушення даним підприємством чинного законодавства України.

Як пояснив слідчий, відомості що містяться в реєстраційній справі, актах перевірок та договорах про визнання електронних документів підприємством ТОВ «Транссинтез ХХІ» можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 162, 164 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, за адресою: 36008, м. Полтава, вул. Фрунзе, 155 а саме: надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- реєстраційної справи ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код ЄДРПОУ 35582400);

- договорів про визнання електронних документів підприємством ТОВ «Транссинтез ХХІ»;

- актів чи довідок, які складатися за результатами перевірок податкового, валютного та іншого законодавства підприємством ТОВ «Транссинтез ХХІ», за період з дати взяття підприємства на облік в податковому органі до 30.07.2014 року.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Митрофанову Юрію Юрійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова