Ухвала суду № 46931464, 11.09.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/7245/14-к

провадження № 1-кс/361/1032/14

11.09.2014

У Х В А Л А

11 вересня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., за погодженням із прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000048 від 04.07.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

09 вересня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П.. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження, внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 щодо придбання невстановленими слідством особами суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків суб'єктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту Бориспільської ОДПІ № 334/22-1/36428845 від 20.06.14 дані, що відображені в деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Тікі Трейлер» внаслідок операцій з ТМЦ (робіт, послуг) з підприємствами постачальниками та реалізованими покупцям - не є дійсними. Встановлена неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Тікі Трейлер» сформувало податковий кредит від ЗАТ «Ю.Ф.Сі» (код ЄДРПОУ 33780390) на загальну суму 26 546 538,67 грн.

На підставі інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ЗАТ «Ю.Ф.Сі» (код ЄДРПОУ 33780390) відкрито рахунок: № 26004010256825 (українська гривня), в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123).

Тому можна прийти до висновку, що в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку: № 26004010256825 (українська гривня), відкритому ЗАТ «Ю.Ф.Сі»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ЗАТ «Ю.Ф.Сі»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ЗАТ «Ю.Ф.Сі».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися анкетні дані про осіб задіяних у здійсненні незаконної діяльності, зразки підпису та почерку службових осіб ЗАТ «Ю.Ф.Сі» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ЗАТ «Ю.Ф.Сі» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ЗАТ «Ю.Ф.Сі».

На думку слідчого, відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ЗАТ «Ю.Ф.Сі», отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість чи спростування такого твердження, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Банк Восток» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ЗАТ «Ю.Ф.Сі» (код ЄДРПОУ 33780390), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку: № 26004010256825 (українська гривня), за період з 01.02.2014 по 05.09.2014, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ЗАТ «Ю.Ф.Сі» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ЗАТ «Ю.Ф.Сі», їх коди ЄДРПОУ, у паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ЗАТ «Ю.Ф.Сі», а саме: заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, банківських договорів та додатків до них, паспортних даних засновників та службових осіб підприємства та їх ідентифікаційних кодів, статутів підприємства, протоколів загальних зборів засновників (учасників) підприємства, статистичних карток, довідок про взяття на облік, свідоцтв про державну реєстрацію та всіх інших документів, які подавались ЗАТ «Ю.Ф.Сі» до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку за період з 01.02.2014 по 05.09.2014.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова