Ухвала суду № 46931382, 21.08.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/6648/14-к

провадження № 1-кс/361/956/14

21.08.2014

У Х В А Л А

21 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000013 від 18.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

19 серпня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи суб'єкта господарювання ТОВ «РК МОТОРС» (код ЄДРПОУ 34591592) в період з 01.04.2010 по 30.06.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «ФАРЕКСВЕЙ» (код ЄДРПОУ 36555912) за період 01.04.2010-30.04.2010, ТОВ «ЦЕНТР НОВИХ БУДІВЕЛЬНИХ ТЕХНОЛОГІЙ «ЮПІТЕР - ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 33388119) за період 01.07.2010-31.08.2010, ПП «СОХО - ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36851176) за період 01.09.2010-30.09.2010, ПП «АЙС - БЕРГ» (код ЄДРПОУ 36851269) за період 01.10.2010-30.04.2011, ТОВ «АЛЬФАКОМТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37414425) за період 01.05.2011-31.08.2011, ТОВ «ТК «АКЦЕПТ» (код ЄДРПОУ 37813837) за період 01.09.2011-31.12.2011, ТОВ «ДІОН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 34849939) за період 01.02.2012-31.03.2012, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ОРТЕЙ» (код ЄДРПОУ 38104696) за період 01.04.2012-31.08.2012, ТОВ «КОМЕРШИАЛ ТРЕЙД КО» (код ЄДРПОУ 38347480) за період 01.10.2012-31.12.2012, ТОВ «СПЕЦТОРГПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38320521) за період 01.04.2013-30.04.2013, ТОВ «ТМЦ - СПЕЦТОРГ» (код ЄДРПОУ 38320317) за період 01.05.2012-31.05.2013, ТОВ «БРІЖИНТ» (код ЄДРПОУ 38688365) за період 01.06.2013-30.06.2013 на суму ПДВ у розмірі 333 526,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 287 885,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 16.01.2014 за № 17/10-06-22-02/34591592 - встановлено, що ТОВ «РК МОТОРС» (код ЄДРПОУ 34591592) в результатами фінансово - господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ «ФАРЕКСВЕЙ» (код ЄДРПОУ 36555912), ТОВ «ЦЕНТР НОВИХ БУДІВЕЛЬНИХ ТЕХНОЛОГІЙ «ЮПІТЕР - ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 33388119), ПП «СОХО - ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36851176), ПП «АЙС - БЕРГ» (код ЄДРПОУ 36851269), ТОВ «АЛЬФАКОМТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37414425), ТОВ «ТК «АКЦЕПТ» (код ЄДРПОУ 37813837), ТОВ «ДІОН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 34849939), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ОРТЕЙ» (код ЄДРПОУ 38104696), ТОВ «КОМЕРШИАЛ ТРЕЙД КО» (код ЄДРПОУ 38347480), ТОВ «СПЕЦТОРГПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38320521), ТОВ «ТМЦ - СПЕЦТОРГ» (код ЄДРПОУ 38320317), ТОВ «БРІЖИНТ» (код ЄДРПОУ 38688365).

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та п.2.9 ІІ розділу акту акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 16.01.2014 за № 17/10-06-22-02/34591592 встановлено, що у платника податків ТОВ «РК МОТОРС» відкрито розрахунковий рахунок № 26006090000082 та № 26043090000001(код валюти 980) у ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537).

За доводами слідчого, в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам № 26006090000082 та № 26043090000001(код валюти 980) у ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) відкритого у ТОВ «РК МОТОРС»; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «РК МОТОРС»; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «РК МОТОРС».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «РК МОТОРС» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «РК МОТОРС» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «РК МОТОРС».

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «РК МОТОРС», отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ТОВ «РК МОТОРС» або спростування такого твердження, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «ВіЕйБі Банк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. №27Т та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «РК МОТОРС» (код ЄДРПОУ 34591592), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам: № 26006090000082 та № 26043090000001(код валюти 980) відкритого ТОВ «РК МОТОРС» за період з 01.04.2010 по 30.06.2013 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «РК МОТОРС» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «РК МОТОРС», їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку контрагентів ТОВ «РК МОТОРС»; угод, заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ «РК МОТОРС» до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «РК МОТОРС»;

- копії кредитних угод (договорів) та документів, щодо оформлення (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова