Ухвала суду № 46924234, 19.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/10841/15-к

Провадження №1-кс/127/4758/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Мазура В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області Мазура В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають в ТОВ «Світ Кондиціонерів» (код ЄДРПОУ 31838966, фактична адреса: 1032, м. Київ, вул. Старовокзальна, буд. 24; юридична адреса: 1042, м. Київ, Печерський район, буд. Дружби Народів, буд. 9), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мазур В.В. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Семчук О.С., вказавши, що у провадженні відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ ВМВ УМВС України в Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015020010002874 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлені досудовим слідством особи підробили реєстраційні (установчі) документи, а також первинні бухгалтерські документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «СГ Химпром» (код ЄДРПОУ 38793885, м. Вінниця вул. Блока, 32/117, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту).

Так, встановлено, що в грудні 2014 року із Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на податковий облік прибуло ТОВ «СГ Химпром». Проведеними заходами було встановлено фактичне місцезнаходження гр. ОСОБА_2 (ідентифікаційний код - НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1), а фактично проживає та офіційно отримує доходи у вигляді заробітної плати у м. Києві (ТОВ «Аргус - Системи Безпеки код ЄДРПОУ 23716971), який відповідно до реєстраційних даних одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «СГ Химпром». Останній письмово підтвердив свою непричетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «СГ Химпром». Він вперше чує, що одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «СГ Химпром», оскільки взагалі не має ніякого відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Із слів гр. ОСОБА_2, в нього взагалі не було реальної мети зайняття підприємницькою діяльністю, отримання доходу від діяльності ТОВ "СГ Химпром". Також, останній зазначив, що ніколи та нікому не надавав оригінали та копії особистих документів (паспорт, ідентифікаційний код). Жодних дій по нотаріальному завіренню установчих документів ТОВ "СГ Химпром" не здійснював. У банківські установи не ходив, розрахункових та інших банківських рахунків ТОВ "СГ Химпром" не відкривав, чекову книжку не оформляв, не завіряв. Жодних дій по розпорядженню грошовими коштами ТОВ "СГ Химпром" не здійснював, кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснення господарської діяльності ТОВ "СГ Химпром": договори, податкові накладні, накладні, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші, що стосуються придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу постачальників та покупців не формував, не заповняв, не підписував.

Додатково на лист № 1024/9/02-32-07-07 із Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції Вінницької області отримано витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (інформація про зміни установчих даних підприємств, зміни посадових осіб, засновників за весь період діяльності) щодо ТОВ «СГ Химпром», якими підтверджено наявність гр. ОСОБА_2 на посаді директора, головного бухгалтера та засновника підприємства.

Також, здійснено вихід за податковою адресою реєстрації ТОВ «СГ Химпром»: м. Вінниця, вул. Блока, 32/117. В результаті встановлено відсутність ТОВ «СГ Химпром» та його посадових осіб за вказаною адресою реєстрації.

Беручи до уваги описане вище, невстановлені особи шляхом підробки первинних бухгалтерських документів та документів податкової звітності, здійснюють незаконну фінансово-господарську діяльність ТОВ «СГ Химпром».

В подальшому в ході здійснення досудового розслідування, за результатами проведених заходів спрямованих на встановлення причетних осіб до скоєного кримінального правопорушення, було встановлено іще один суб'єкт підприємницької діяльності, який має безпосереднє відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «СГ Химпром», а саме: ТОВ «БЦ - Альянс» (код ЄДРПОУ 38614432, м. Вінниця, вул. Келецька, 100/41). На виконання доручення слідчого оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «БЦ - Альянс» гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний код - ідентифікаційний код НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, АДРЕСА_2). Він повідов, що взагалі вперше чує про зазначений вище суб'єкт господарської діяльності та не має ніякого відношення до його реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності.

Додатково, для підтвердження / спростування причетності до здійснення незаконної діяльності зазначених СГД, отримано інформацію щодо джерел отриманих доходів їх посадовими особами, а саме: громадянами ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 Стало відомо, що кожен із них взагалі не отримував доходів у вигляді заробітної плати як посадові особи, засновника ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «Укрінтеко», ТОВ «Укртранс - Порт».

В подальшому за результатами здійсненого аналізу встановлено, що податкова звітність ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «Укрінтеко», ТОВ «Укртранспорт» до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області подавалась за допомогою електронного зв'язку.

У відділ реєстрації платників та електронних сервісів ГУ ДФС у Вінницькій області спрямовано лист № 169/07-07-02 щодо отримання інформації про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась остання податкова звітність вказаними вище юридичними особами.Так встановлено, що зазначені вище СГД під час подання останньої електронної звітності використовували однакову електронну скриньку - ІНФОРМАЦІЯ_4. Також було встановлено, що ТОВ «СГ Химпром» та ТОВ «БЦ - Альянс» для подання звітності електронним зв'язком використовували однакову ІР - адресу 46.30.167.74 та в той же самий час: 11.02.2015 року о 16:50:34, 17:11:50, 13.03.2015 року о 16:24:39.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи той факт, що матеріалами досудового розслідування підтверджено факт непричетності посадових осіб до незаконного створення та діяльності ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «БЦ - Альянс», а їх діяльність здійснюється і по сьогоднішній день, тому невстановленими досудовим розслідуванням особами здійснюється незаконна фінансово-господарська діяльність вказаних СГД, шляхом підробки податкової звітності, здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності від імені їх посадових осіб, надання вигоди підприємствам реального сектору економіки по заниженню до сплати податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість до державного бюджету України.

В ході розслідування кримінального провадження було надано доручення оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області для встановлення основних контрагентів підприємств ТОВ «СГ Химпром», ТОВ «БЦ - Альянс». На виконання вказаного доручення оперативним співробітником ОСОБА_7 було встановлено, що незаконними послугами зазначених вище суб'єктів господарської діяльності, які мають явні ознаки «фіктивності» скористалось ТОВ «Світ Кондиціонерів» (код ЄДРПОУ 31838966, фактична адреса: 1032, м. Київ, вул. Старовокзальна, буд. 24; юридична адреса: 1042, м. Київ, Печерський район, буд. Дружби Народів, буд. 9), а саме останнє протягом 2014 року здійснювало придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на суму - 481 961,83 грн. (ПДВ).

Враховуючи викладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, а також недопущення знищення документів, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Світ Кондиціонерів» (код ЄДРПОУ 31838966, фактична адреса: 1032, м. Київ, вул. Старовокзальна, буд. 24; юридична адреса: 1042, м. Київ, Печерський район, буд. Дружби Народів, буд. 9), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «БЦ - Альянс» (код ЄДРПОУ 38614432, м. Вінниця), а саме до договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, транспортних накладних та інших документів, які мають відношення до зазначених фінансово-господарських операцій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Світ Кондиціонерів» до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «Світ Кондиціонерів» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області Мазуру Вадиму Вікторовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Світ Кондиціонерів» (код ЄДРПОУ 31838966, фактична адреса: 1032, м. Київ, вул. Старовокзальна, буд. 24; юридична адреса: 1042, м. Київ, Печерський район, буд. Дружби Народів, буд. 9) з можливістю їх вилучення, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «БЦ - Альянс» (код ЄДРПОУ 38614432, м. Вінниця), а саме до: договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, та інших документів, які мають відношення до зазначених фінансово-господарських операцій, в період часу з 01.01.2014 року по дату постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: