Ухвала суду № 46914571, 03.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4357/15-к

Провадження № 1-кс/234/774/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 квітня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Заборський В.О., при секретарі Янакій С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригарою О.М., в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000013 від 19.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієв І.С. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме інформацію про рух грошових коштів по рахунках ТОВ "Ошер-Плюс": №26004032243403 (російський рубль), №26005032243402 (ЄВРО), №26006032243401 (українська гривня) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, на паперових носіях; грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ "Ошер-Плюс" за період з 01.01.2013 року по теперішній час; карток із зразками підписів службових осіб ТОВ "Ошер-Плюс" та відбитків печатки підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках, які знаходяться у володінні службових осіб ПАТ "Укрбізнесбанк" ( МФО 334969, м. Київ, вул. Гончара, 26).

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні органу досудового розслідування перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000013 від 19.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ПП "Керам-Рас", які діючи умисно, в порушення вимог п.181.1 ст.181 та п.183.2 ст.183 Податкового кодексу України, в звітні податкові періоди з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, шляхом приховування від декларування та не відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу за готівковий розрахунок товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ "Ошер - Плюс" (код ЄДРПОУ 38491547) не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у розмірі 3257397,08 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів України коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП "Керам-Рас" реалізовувало продукцію ТОВ "Ошер-Плюс", яке в подальшому, придбані у ПП "Керам-Рас" товарно-матеріальні цінності реалізувало фірмам нерезидентам. ТОВ "Ошер-Плюс" в ПАТ "Укрбізнесбанк" відкриті банківські рахунки: №26004032243403 з 29.11.2012р.; №26005032243402 з 29.11.2012р.; №26006032243401 з 29.11.2012р., з яких здійснювалися розрахунки за придбану у ПП "Керам-Рас" продукцію, а також поступали грошові кошти від підприємств покупців. Дані розрахунки по вище вказаним операціям, угоди по яким були укладені в інкримінованому періоді часу з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, можуть здійснюватися і по теперішній час.

Орган досудового розслідування вважає, що відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ "Ошер-Плюс" містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ "Ошер-Плюс", є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ "Ошер-Плюс".

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та зазначив, що встановивши контрагентів ТОВ "Ошер-Плюс", слідство отримає можливість витребувати у них документи про дійсного виробника продукції та фактичний об'єм збутої продукції ПП "Керам-Рас".

ПАТ "Укрбізнесбанк" повідомлено про час та місце судового засідання належним чином в судове засідання представника не направило, про причини його неявки не повідомило, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши письмові докази, слідчий суддя вважає, що клопотання органу досудового розслідування підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з копії Витягу, відомості про кримінальне правопорушення з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України внесені 19.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000013.

Згідно даних з ЄДР ПП "Ошер Плюс" має наступні розрахункові рахунки №26004032243403 (російський рубль), №26005032243402 (ЄВРО), №26006032243401 (українська гривня) відкриті 29.11.2012 року в ПАТ "Укрбізнесбанк".

На підставі вищенаведеного, у слідчого судді є достатні підстави вважати, що надання тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні ПАТ "Укрбізнесбанк" та містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ "Ошер-Плюс": №26004032243403 (російський рубль), №26005032243402 (ЄВРО), №26006032243401 (українська гривня), грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ "Ошер-Плюс", карток із зразками підписів службових осіб ТОВ "Ошер-Плюс" та відбитків печатки підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках у період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення копії інформації необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В частині вимоги про надання тимчасового доступу до грошових чеків на видачу готівки з банківських рахунків ТОВ "Ошер Плюс" за період з 01.01.2014 року по теперішній час необхідно відмовити, оскільки досудове розслідування проводиться відносно конкретного кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України вчиненого у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Не підлягає задоволенню і вимога про встановлення терміну надання документів службовими особами ПАТ "Укрбізнесбанк" в 10 діб з моменту отримання ухвали суду, оскільки вона не ґрунтується на нормах КПК України.

На підставі викладеного, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПС у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу до оригіналів документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "Укрбізнесбанк" ( МФО 334969, м. Київ, вул. Гончара,26), а саме роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках ТОВ "Ошер-Плюс": №26004032243403 (російський рубль), №26005032243402 (ЄВРО), №26006032243401 (українська гривня) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р. на паперових носіях; грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ "Ошер-Плюс" за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року; карток із зразками підписів службових осіб ТОВ "Ошер-Плюс" та відбитків печатки підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

ПАТ "Укрбізнесбанк" надати (забезпечити) тимчасовий доступ заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПС у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу до зазначених документів з можливістю вилучення їх копій.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду В.О. Заборський