Ухвала суду № 46850663, 13.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12779/15-к

провадження № 1-кс/753/1884/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва О.В. Домарєв, розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіСкрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 32015100020000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ :

Cлідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіСкрипаль О.В., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування № 32015100020000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання слідчого, підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лирокс-Групп» (код ЄДРПОУ 38934205), назву якого змінено на ТОВ «Оіл Інтрейд», в період 2014-2015 років формувало фіктивний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ «Агроветзахист Україна» ( код ЄДРПОУ 36956342) та ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281) начебто за реалізацію на адресу останніх соняшникової олії нерафінованої.

Разом з цим, встановлено, що службові особи ТОВ «Еко Лідер» в період 2014-2015 років, з метою ухилення від сплати податків, звітують до податкового органу про придбання олії соняшникової від групи транзитно-конвертаційних підприємств: ТОВ «Оіл Інтрейд» (код ЄДРПОУ 38934205), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636) достовірно знаючи про те, що дані операції не мають реальних правових наслідків.

В свою чергу, підприємствами транзитно-конвертаційної групи здійснювалось документальне оформлення придбання продукції від ФГ «Досвід» ( 35305480), ТОВ «Альфорт Інвест» (39363278), ТОВ «Болтон Груп» ( 39369285), ТОВ «Інтерлакс Трейд» ( 39162349), ТОВ «Компанія Агростар» (37091711), на яких обривається ланцюг постачання товарів, тобто вказані підприємства є так званими «податковими ямами» на яких відсутній сформований податковий кредит.

Допитаний в якості свідка колишній засновник та директор ФГ «Досвід» -ОСОБА_5 дав показання про продаж вказаного підприємства у 2013 році й про те, що в 2013-2014 роках на земельних угіддях ФГ «Досвід» не було посіяно ні зернових культур, ні соняшника. Окрім цього, зі слів колишнього власника ФГ «Досвід», враховуючи найбільшу врожайність соняшника в 2014 році по Смілянському регіону, складає 31,1 ц/га, ФГ «Досвід» могло би зібрати з наявних орендованих земельних угідь лише 14,9 тон соняшника, проти 60376,6 тон, зазначених у податкових накладних, що зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних.

Разом з цим, в ході перевірки не встановлено власних виробничих потужностей у ТОВ «Лирокс-Групп», ФГ «Досвід», ПВП «Квадро», ТОВ «Компанія Квадро-К», ТОВ «Ойл Компані», ТОВ «Світ Олія», ТОВ «Таліас», ТОВ «Ріолан», ТОВ «Транспецоіл», ТОВ «Світ Ойл Груп», ТОВ «Альфорт Інвест», ТОВ «Болтон Груп», ТОВ «Інтерлакс Трейд», ТОВ «Компанія Агростар» для переробки соняшника, найманих працівників підприємства, а також не надано жодних документів щодо орендованих виробничих потужностей переробки соняшника на олію соняшникову нерафіновану.

Враховуючи відсутність земельних угідь придатних для вирощування сільськогосподарських культур, найманих працівників, техніки, складських приміщень, які економічно необхідні для ведення діяльності у сфері сільського господарства, ФГ «Досвід», ТОВ «Альфорт Інвест», ТОВ «Болтон Груп», ТОВ «Інтерлакс Трейд», ТОВ «Компанія Агростар» не могло забезпечити вирощування, зберігання та реалізацію сільськогосподарської продукції. Отже, ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд»), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636) не могло придбати соняшник у ФГ «Досвід», ТОВ «Альфорт Інвест», ТОВ «Болтон Груп», ТОВ «Інтерлакс Трейд», ТОВ «Компанія Агростар», а відповідно у підприємств-контрагентів відсутня сировина для переробки соняшникової олії нерафінованої, для реалізації на адресу ТОВ «Еко Лідер».

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд»), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636) здійснювали діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Детальним аналізом податкової звітності ТОВ «Еко Лідер» встановлено, що начебто придбану соняшникову олію службові особи вказаного підприємства реалізовували на адресу вугільних шахт, а саме, ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія».

Враховуючи, що фактично ТОВ «Еко Лідер» виступає як транзитне підприємство, яке придає лише видимість реальності проведення фінансово-господарських операцій між вугільними шахтами ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» та підприємствами транзитно-конвертаційної групи: ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд»), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636).

В ході розслідування кримінального провадження, використовуючи інформаційно-аналітичні бази даних ГУ ДФС України, відповідно до інформації в податковій звітності, встановлено, що ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 37040981), яке займається видобутком та експортом вугілля за територію України, начебто купувало соняшникову олію нерафіновану у ТОВ «Еко Лідер» та ТОВ «Агроветзахист Україна», й з метою подачі електронної звітності та прикриття своєї незаконної діяльності, реєструвало податкові накладні з наступної ІР-адреси: 95.133.12.195, яка належить провайдеру ПАТ «Укртелеком» ( код ЄДРПОУ 21560766).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ПАТ «Укртелеком» ( код ЄДРПОУ 21560766) про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

Речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме документи з інформацією, яка знаходиться у провайдера ПАТ «Укртелеком» ( код ЄДРПОУ 21560766) про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом мають значення для встановлення точної адреси розташування «тіньового» офісу ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636) на якому невстановлені особи здійснюють протиправну діяльність у сфері оподаткування.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіСкрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 32015100020000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів (договорів на абонентське обслуговування та інше) ПАТ «Укртелеком» ( код ЄДРПОУ 21560766), а також надати доступ до інформації: про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ПАТ «Укртелеком» ( код ЄДРПОУ 21560766), стосовно абонентів, які використовують:

ІР-адресу - 95.133.12.195 в період 2015 року.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Домарєв