Ухвала суду № 46846997, 10.07.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/10822/15-к

н/п 1-кс/640/4956/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" липня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого - Бєлової С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєлової Світлани Володимирівни у кримінальному провадженні № 12015220000000279 від 07.04.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

02 липня 2015р. ст. слідчий в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєлова С.В. звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області Івановим І.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843), рахунки № 26002023661 в UAH від 30.06.2009р., № 2600323661 в UAH від 25.02.2008р., № 26046023661 в UAH від 10.02.2011р., за період з 01.07.2012р. і дотеперішнього часу; документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) з моменту їх відкриття і дотепер, котрі надавалися в банк клієнтом з відображенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з відображенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) в ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843) по рахунку № 26002023661 в UAH від 30.06.2009р.; № 2600323661 в UAH від 25.02.2008; № 26046023661 в UAH від 10.02.2011р., з 01.07.2012р. і дотепер з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначеням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843).

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що посадовими особами ТОВ «УКРНАФТОГАЗРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 35314646), з метою спотворення даних про фактично проведені господарські операції, невідображенням у повному обсязі фактично отриманих прибутків у податковій звітності, та відповідною несплатою у повному обсязі до державного бюджету України податку на додану вартість на податку на прибуток підприємств, протягом періоду з 01.01.2013р. по 31.12.2014р. включено до податкового обліку у зменшення витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість податкові накладні на отримання товарів (послуг) від низки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «УКРАКТИВ XXI», ЄДРПОУ 37999224, ТОВ «МАРАФОН 12», ЄДРПОУ 38277529, ПП «ПОЛТАВА-ПРОЕКТ-МОНТАЖ», ЄДРПОУ 35295110, ТОВ «ОЛІС 12», ЄДРПОУ 38444261, ПП «МК СТРОЙ», ЄДРПОУ 37061137, ТОВ «НВП РЕГІОН», ЄДРПОУ 22545645, ТОВ «Бізнес компані», ЄДРПОУ 38242245, ТОВ «Оптібур», ЄДРПОУ 38609976, ТОВ «Укртрейдінвест», ЄДРПОУ 36624210, ТОВ «Гатіора», ЄДРПОУ 38091733, ТОВ «Віта-союз», ЄДРПОУ 38871800, ТОВ «БАНТО ПРОМ ГРУП», ЄДРПОУ 38855574, ТОВ «АЛДО ГРУП», ЄДРПОУ 38908861, ТОВ «Макстрой», ЄДРПОУ 38799426, ТОВ «Технобудсервис», ЄДРПОУ 38965207, ТОВ «Когіто Плюс», ЄДРПОУ 38729406, ТОВ «БК Мегаполіс Інвест Плюс», ЄДРПОУ 38912967, ТОВ «Техностиль», ЄДРПОУ 34757733, ТОВ «ПД «Завод Агродеталь», ЄДРПОУ 38982992. Зазначені первинні документи відображено у складі податкового кредиту у податкових деклараціях з податку на додану вартість за відповідні періоди. Таким чином, дії посадових осіб ТОВ «УКРНАФТОГАЗРЕСУРС» з формування даних податкового та бухгалтерського обліку первинними документами по безтоварних операціях (що фактично направлені на переведення коштів, переведених на банківські рахунки фіктивних підприємств у готівкові кошти) призвели до заниження суми податку на додану вартість до сплати в бюджет та податку на прибуток підприємств за відповідний період.

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" до судового засідання не з'явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Втім, до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, в яких необхідні саме оригінали вищевказаних документів.

З урахуванням викладеного, оскільки, слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення (здійснення виїмки) оригіналів вказаних документів, клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Крім того, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 222, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєлової Світлани Володимирівни у кримінальному провадженні № 12015220000000279 від 07.04.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Зобов'язати ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843) адреса: м. Київ Дніпровська Набережна, 13, надати ст. слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєловій Світлані Володимирівні право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843), рахунки № 26002023661 в UAH від 30.06.2009р., № 2600323661 в UAH від 25.02.2008р., № 26046023661 в UAH від 10.02.2011р., за період з 01.07.2012 до 10.07.2015р.; документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток з зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) з моменту їх відкриття і дотепер, котрі надавалися в банк клієнтом з відображенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з відображенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) в ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843) по рахунку № 26002023661 в UAH від 30.06.2009р.; № 2600323661 в UAH від 25.02.2008; № 26046023661 в UAH від 10.02.2011р., з 01.07.2012р. до 10.07.2015р. з зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначеням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Дозволити ст. слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєловій Світлані Володимирівні ознайомитись, зробити копії документів (у письмовому та електронному вигляді), що складають банківську таємницю, відносно клієнта ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843), рахунки № 26002023661 в UAH від 30.06.2009р., № 2600323661 в UAH від 25.02.2008р., № 26046023661 в UAH від 10.02.2011р., за період з 01.07.2012 до 10.07.2015р.; документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток з зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) з моменту їх відкриття і дотепер, котрі надавалися в банк клієнтом з відображенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з відображенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) в ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843) по рахунку № 26002023661 в UAH від 30.06.2009р.; № 2600323661 в UAH від 25.02.2008; № 26046023661 в UAH від 10.02.2011р., з 01.07.2012р. до 10.07.2015р. з зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначеням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають у володінні ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843), адреса: м. Київ Дніпровська Набережна, 13.

В задоволенні клопотання в інший частині - відмовити.

Роз'яснити керівництву ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.08.2015р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: