Ухвала суду № 46846907, 10.07.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/10822/15-к

н/п 1-кс/640/4957/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" липня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого - Бєлової С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєлової Світлани Володимирівни у кримінальному провадженні № 12015220000000279 від 07.04.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

02 липня 2015р. ст. слідчий в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєлова С.В. звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області Івановим І.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи, звітів з ПДВ та прибутку, додатків №5 з ПДВ, податків на прибуток та Ф.1дф, а також усіх наявних актів перевірок підприємства з додатками, договорів про подання звітності у електронному вигляді ТОВ «ОЛІС 12» код 38444261 за період з 01.01.2013 по цей час, які знаходяться в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, адреса: 04213, м. Київ, пр-т Героїв Сталінграда, 58.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що посадовими особами ТОВ «УКРНАФТОГАЗРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 35314646), з метою спотворення даних про фактично проведені господарські операції, невідображенням у повному обсязі фактично отриманих прибутків у податковій звітності, та відповідною несплатою у повному обсязі до державного бюджету України податку на додану вартість на податку на прибуток підприємств, протягом періоду з 01.01.2013р. по 31.12.2014р. включено до податкового обліку у зменшення витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість податкові накладні на отримання товарів (послуг) від низки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «УКРАКТИВ XXI», ЄДРПОУ 37999224, ТОВ «МАРАФОН 12», ЄДРПОУ 38277529, ПП «ПОЛТАВА-ПРОЕКТ-МОНТАЖ», ЄДРПОУ 35295110, ТОВ «ОЛІС 12», ЄДРПОУ 38444261, ПП «МК СТРОЙ», ЄДРПОУ 37061137, ТОВ «НВП РЕГІОН», ЄДРПОУ 22545645, ТОВ «Бізнес компані», ЄДРПОУ 38242245, ТОВ «Оптібур», ЄДРПОУ 38609976, ТОВ «Укртрейдінвест», ЄДРПОУ 36624210, ТОВ «Гатіора», ЄДРПОУ 38091733, ТОВ «Віта-союз», ЄДРПОУ 38871800, ТОВ «БАНТО ПРОМ ГРУП», ЄДРПОУ 38855574, ТОВ «АЛДО ГРУП», ЄДРПОУ 38908861, ТОВ «Макстрой», ЄДРПОУ 38799426, ТОВ «Технобудсервис», ЄДРПОУ 38965207, ТОВ «Когіто Плюс», ЄДРПОУ 38729406, ТОВ «БК Мегаполіс Інвест Плюс», ЄДРПОУ 38912967, ТОВ «Техностиль», ЄДРПОУ 34757733, ТОВ «ПД «Завод Агродеталь», ЄДРПОУ 38982992. Зазначені первинні документи було відображено у складі податкового кредиту у податкових деклараціях з податку на додану вартість за відповідні періоди. Таким чином, дії посадових осіб ТОВ «УКРНАФТОГАЗРЕСУРС» з формування даних податкового та бухгалтерського обліку первинними документами по безтоварних операціях (що фактично направлені на переведення коштів, переведених на банківські рахунки фіктивних підприємств у готівкові кошти) призвели до заниження суми податку на додану вартість до сплати в бюджет та податку на прибуток підприємств за відповідний період. З метою забезпечення повного та неупередженого розслідування, а також проведення судово-економічної експертизи виникла необхідність у вивченні та проведенні аналізу, а у подальшому, шляхом призначення та проведення судово-економічної експертизи - підтвердженні або спростуванні інформації про неможливість здійснення ТОВ «ОЛІС 12» код 38444261 господарської діяльності, та відповідно встановлення фактів внесення недостовірних відомостей у документи податкової звітності посадовими особами ТОВ «УКРНАФТОГАЗРЕСУРС» (код 35314646) до ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено вимогу у порядку ст.93 КПК України, та отримано відповідь згідно якої орган ДФС повідомив, що в межах своїх повноважень надає необхідну інформацію у копії необхідних документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС до судового засідання не з'явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Втім, до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, в яких необхідні саме оригінали вищевказаних документів.

З урахуванням викладеного, оскільки, слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення (здійснення виїмки) оригіналів вказаних документів, клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 222, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєлової Світлани Володимирівни у кримінальному провадженні № 12015220000000279 від 07.04.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Зобов'язати ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, адреса: 04213, м. Київ, пр-т Героїв Сталінграда, 58, надати ст. слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєловій Світлані Володимирівні право тимчасового доступу до реєстраційної справи, звітів з ПДВ та прибутку, додатків №5 з ПДВ, податків на прибуток та Ф.1дф, а також усіх наявних актів перевірок підприємства з додатками, договорів про подання звітності у електронному вигляді ТОВ «ОЛІС 12» код 38444261 за період з 01.01.2013р. по 10.07.2015р.

Дозволити ст. слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєловій Світлані Володимирівні ознайомитись, зробити копії документів (у письмовому та електронному вигляді), реєстраційної справи, звітів з ПДВ та прибутку, додатків №5 з ПДВ, податків на прибуток та Ф.1дф, а також усіх наявних актів перевірок підприємства з додатками, договорів про подання звітності у електронному вигляді ТОВ «ОЛІС 12» код 38444261 за період з 01.01.2013р. по 10.07.2015р., що перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, адреса: 04213, м. Київ, пр-т Героїв Сталінграда, 58

В задоволенні клопотання в інший частині - відмовити.

Роз'яснити керівництву ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.08.2015р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: