Ухвала суду № 46830694, 25.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/5849/14-к

провадження № 1-кс/361/855/14

25.07.2014

У Х В А Л А

25 липня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Савченка А.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000027 від 02.04.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України

встановив:

24 липня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110130000027, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.04.2014, за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Арсан-Буд» (код ЄДРПОУ 34837703) від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Арсан Буд» (код ЄДРПОУ 34837703) у лютому 2014 року створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38650153) та ТОВ «Шератон Капітал» (код ЄДРПОУ 38917132), в наслідок чого ухилилися від сплати податків в розмірі 2 790 840 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 121/10-06-22-04/34837703 від 20.05.2014 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Арсан Буд» за лютий 2014 року».

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в розкритті банківських рахунків ТОВ «Арсан-Буд».

Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ТОВ «Арсан-Буд» відкрито банківські рахунки №№ 26003216639, 2604054312 у АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805, м. Київ).

Тому можна прийти до висновку, що у АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києвi знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахункам: №№ 26003216639, 2604054312 відкритих ТОВ «Арсан-Буд»;

- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків підприємством ТОВ «Арсан-Буд»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахункам №№ 26003216639, 2604054312.

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки отримавши та проаналізувавши вищезазначені документи, можливо буде встановити факт (чи спростувати його) перерахування грошових коштів від ТОВ «Арсан-Буд» до ТОВ «Агматіс Трейд» та ТОВ «Шератон Капітал», а також пропорційно співставити розмір перерахованих коштів від ТОВ «Арсан-Буд», з сумою податку на додану вартість, яку підприємство ТОВ «Арсан-Буд» незаконно відносило до складу податкового кредиту у лютому 2014 року по господарським відносинам з вищевказаними підприємствами. Також розкриття банківського рахунку ТОВ «Арсан-Буд» дасть можливість встановити чи спростувати факт оплати придбання робіт та товарів, які ТОВ «Арсан-Буд» декларує до податкового органу та внаслідок чого мінімізує податкові зобов'язання з податку на додану вартість. У документах, пов'язаних з відкриттям, користуванням та закриттям банківських рахунків ТОВ «Арсан-Буд», міститься інформація про осіб причетних до незаконної діяльності підприємства, які здійснювали керування, чи від імені яких, здійснювали керування вказаними рахунками ТОВ «Арсан-Буд». У документах отримання готівкових коштів з рахунків підприємства міститься інформація про осіб, що здійснювали незаконне зняття грошових коштів з рахунків підприємства, також в даних документах міститься інформація про обставини вчинення таких незаконних операцій.

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Арсан-Буд», отриманням готівкових коштів з рахунку підприємства, а також відомості про рух коштів по зазначених вище рахунках, що належать ТОВ «Арсан-Буд», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен банк Аваль» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Арсан-Буд» (код ЄДРПОУ 34837703), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках: №№ 26003216639, 2604054312 ТОВ «Арсан-буд», за період з 01.01.2014 по 23.07.2014, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ТОВ «Арсан-Буд» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які знаходяться в банку), у разі їх відсутності, документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ «Арсан-Буд», за вищевказаний період.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова