Ухвала суду № 46830636, 28.05.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/4136/14-к

провадження № 1-кс/361/577/14

28.05.2014

У Х В А Л А

28 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., з участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М. про накладення арешту на майно, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100130000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

28 травня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням.

З клопотання вбачається наступне.

Броварською ОДПІ проведено перевірку ТОВ «БМБ-Бленд» (код ЄДРПОУ 32277387), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, за результатами якої 20.09.12 складено акт за № 603/221/32277387 «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «БМБ-Бленд» (код ЄДРПОУ 32277387) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.09 по 30.11.09 по взаємовідносинах з ПП «Кампус-21» (код ЄДРПОУ 36440367), згідно якого підприємством завищено податковий кредит по взаємовідносинах з ПП «Кампус-21» на загальну суму 4 015 630,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що виконуючи обов'язки директора ТОВ «БМБ Бленд» ОСОБА_3, в невстановленому досудовим розслідувань місці, в період з липня по листопад 2011 року, переслідуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, здійснила документальне оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо отримання товарів (ферментний препарат «Новаміл 10000 BG») від юридичної особи, яка має ознаки «фіктивності» ПП «Кампус-21».

Допитаний в якості свідка директор, засновник та головний бухгалтер ПП «Кампус-21» ОСОБА_4 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду. До фінансово-господарської діяльності підприємства не має ніякого відношення.

Згідно товарно-транспортних накладних: № 0021112 від 02.11.09, № 0011111 від 01.10.09, № 0000194 від 01.09.09, автопідприємство - ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1), замовник (платник), вантажовідправник - ПП «Кампус-21» (код ЄДРПОУ 36440367), вантажоодержувач ТОВ «БМБ Бленд» (код ЄДРПОУ 32277387).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 показав, що товарно-транспортні накладні, які посвідчують господарські операції щодо транспортування ним товару від ПП «Кампус-21» до ТОВ «БМБ Бленд» не відповідають дійсності та являються підробленими.

Загальна сума по недійсних (нікчемних) податкових накладних, незаконно виписаних від імені ПП «Кампус-21», склала 24 093 780 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 4 015 630 грн.).

Таким чином, виконуючи обов'язки директора ТОВ «БМБ Бленд» ОСОБА_3, достовірно знаючи про недійсність (нікчемність) податкових накладних, виписаних від імені ПП «Кампус-21» у період липня-листопада 2009 року незаконно віднесла зазначені в них суми податку на додану вартість до податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість вказаних періодів, що спричинило заниження податку на додану вартість в сумі 4 015 630,00 грн.

У зв'язку з вищевикладеним, та тим, що своїми умисними діями, які виразилися в ухиленні від сплати податку, що входить в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 4 015 630,00 грн., тобто яка більше ніж в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, ОСОБА_3 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

28.05.2014 року ОСОБА_3, повідомлено про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Таким чином, є підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_3 вчинила тяжке кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, найбільше покарання за яке передбачене у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

28.05.2014 року прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області у даному кримінальному провадженні заявлено цивільний позов про стягнення з ОСОБА_3, на користь держави матеріальних збитків, які завдані неправомірними діями колишнього виконуючого обов'язки директора ТОВ «БМБ-Бленд» ОСОБА_3, що призвели до фактичного ненадходження бюджету коштів в особливо великих розмірах. Крім того, у даному цивільному позові зазначено прохання позивача про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову.

Враховуючи вищевикладене встановлено, що заниження податкових зобов'язань ТОВ «БМБ-Бленд» перед державним бюджетом України виникла за час керівництва даним підприємством ОСОБА_3, яка постійно обіймала посаду виконуючого обов'язки директора підприємства та приймала, відповідно, всі рішення стосовно цільового використання усіх коштів підприємства.

Відповідно до вимог ч. 1 та ч. 3 ст. 1172 Цивільного Кодексу України юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків. Підприємницькі товариства, кооперативи відшкодовують шкоду, завдану їхнім учасником (членом) під час здійснення ним підприємницької або іншої діяльності від імені товариства чи кооперативу.

А тому, існують достатні підстави накладення арешту на майно ТОВ «БМБ-Бленд» з метою забезпечення цивільного позову.

Відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна № 232530 від 19.05.2014 на праві власності ТОВ «БМБ-Бленд» належить майновий комплекс загальною площею 2 244,1 м2, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, до складу якого входить будівля адміністративно-виробничого корпусу - А-2, цех виробництва харчових напівфабрикатів (будівля ремонтно-механічного корпусу) - Б-2, трансформаторна підстанція - В-1, очисні споруди - Г-1, споруди для очищення дощової води, насосна станція для перекачки дощової води - Д-1, Е-1, прохідна - Є-1, будівля майстерні з навісом та склад вузлів і агрегатів - Ж-1, З-1, склад для зберігання матеріалів - И-1, склад ПММ - І-1, навіс - Л, естакада для миття машин, що підтверджується витягом з державного реєстру прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності № 232530 від 31.01.2013.

Згідно звіту СПД ФО ОСОБА_6, про експортну оцінку ринкової вартості нежилих будівель майнового комплексу, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 (ЛітериА-І), ринкова вартість майнового комплексу станом на 11 червня 2013 року становить 4 209 475 грн.

За доводами слідчого, з метою погашення збитків та забезпечення цивільного позову, слідчий вважає необхідним накласти арешт на майновий комплекс розташований за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 2 244,1 м2, до складу якого входить: будівля адміністративно-виробничого корпусу - А-2, цех виробництва харчових напівфабрикатів (будівля ремонтно-механічного корпусу) - Б-2, трансформаторна підстанція - В-1, очисні споруди - Г-1, споруди для очищення дощової води, насосна станція для перекачки дощової води - Д-1, Е-1, прохідна - Є-1, будівля майстерні з навісом та склад вузлів і агрегатів - Ж-1, З-1, склад для зберігання матеріалів - И-1, склад ПММ - І-1, навіс - Л, естакада для миття машин, шляхом накладення заборони для ТОВ «БМБ-Бленд» розпоряджатися вказаним вище майном, вчиняти дії пов'язані з державною реєстрацією права власності за іншими особами (зміни власника) на зазначене нерухоме майно, до прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається у відсутності власника майна.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши матеріали клопотання, до яких долучена копія акту по результатам позапланової перевірки ТОВ « БМБ-Бленд», копію цивільного позову, згідно якої сума цивільного позову складає 4 015 630 грн., слідчий суддя на підставі ч. 2 ст.170 КПК України приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчий суддя вправі з метою забезпечення цивільного позову накласти арешт на майно до набрання судовим рішення законної сили.

Виходячи з вимог ч. 4 ст. 173 КПК України, з метою недопущення зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності ТОВ «БМБ-Бленд,» або інших наслідків, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, слідчий суддя вважає необхідним застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна у вигляді заборони його відчуження у будь-який спосіб.

Керуючись ст. ст. 110, ч. 4 ст. 170-172 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «БМБ Бленд» (код ЄДРПОУ 32277387), а саме: на майновий комплекс розташований за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 2 244,1 м2, до складу якого входить: будівля адміністративно-виробничого корпусу - А-2, цех виробництва харчових напівфабрикатів (будівля ремонтно-механічного корпусу) - Б-2, трансформаторна підстанція - В-1, очисні споруди - Г-1, споруди для очищення дощової води, насосна станція для перекачки дощової води - Д-1, Е-1, прохідна - Є-1, будівля майстерні з навісом та склад вузлів і агрегатів - Ж-1, З-1, склад для зберігання матеріалів - И-1, склад ПММ - І-1, навіс - Л, естакада для миття машин, шляхом накладення заборони для ТОВ «БМБ-Бленд» у будь-який спосіб відчужувати вищезазначене майно, в тому числі вчиняти дії пов'язані з державною реєстрацією права власності за іншими особами (зміни власника) на зазначене нерухоме майно, до прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом п»ти днів з моменту її прийняття.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова