Ухвала суду № 46830631, 30.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/5948/14-к

провадження № 1-кс/361/867/14

30.07.2014

У Х В А Л А

30 липня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32013100130000091 від 28.08.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України

встановив:

28 липня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіла А.О. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілою А.О. проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013100130000091, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України за фактами створення (придбання) громадянином ОСОБА_3 за попередньою змовою з гр. ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими слідством особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності наступних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група», а також сприяння службовим особам суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Буд Альянс Груп» (код за ЄДРПОУ 36107814) є одним із суб'єктів господарської діяльності, який скористався «послугами» вищевказаної протиправної схеми та протягом 2011 - 2012 років безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ та валові витрати товариства на загальну суму податків понад 2 млн. грн. на підставі податкових накладних, видаткових накладних та інших первинних документів, оформлених від фіктивних ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «ТД «ОСА», що призвело до значних втрат бюджету від ненадходження відповідних податків. Створення таких суб'єктів господарювання як ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «ТД «ОСА» без наміру здійснення господарської діяльності та використання їх у схемах ухилення від сплати податків підтверджується вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 18.05.2013.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ направлено лист від 15.04.2014 №1075/10/10-06-09/02 на адресу ТОВ «Буд Альянс Груп» з метою отримання копій первинних документів щодо взаємовідносин із ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «ТД «ОСА».

12.05.2014 отримано лист - відповідь №5 від ТОВ «Буд Альянс Груп» про відмову у наданні вказаних у листі СУФР Броварської ОДПІ копій первинних документів.

Отримання вищевказаних первинних документів необхідно для призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Буд Альянс Груп» з питань правомірності формування валових витрат товариства при здійсненні операцій ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «ТД «ОСА».

Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у ТОВ «Буд Альянс Груп» (код за ЄДРПОУ 36107814), що знаходиться за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 26, знаходяться первинні документи фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «ТД «ОСА», які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо.

Як пояснив слідчий, вищевказані відомості та документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Буд Альянс Груп». Крім того, відомості у вказаних документах, які перебувають у володінні ТОВ «Буд Альянс Груп», можуть містити комерційну таємницю, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ «Буд Альянс Груп» до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілі Андрію Олександровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Буд Альянс Груп» (код за ЄДРПОУ 36107814) за адресою: м. Бровари, вул. Гагаріна, 26 та підтверджують факти здійснення господарських операцій протягом 2011-2012 років із ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181), ТОВ «Бізнес Ресурс 2011» (код за ЄДРПОУ 37567122), ТОВ «Бізнес-Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168), ТОВ «ТД «ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілі Андрію Олександровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова