Ухвала суду № 46830607, 22.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2958/14-к

провадження № 1-кс/361/415/14

22.04.2014

У Х В А Л А

22 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Гутника І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000020 від 06.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

17 квітня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб'єкта господарювання ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) в період з 07.11.10 по 31.12.12 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295) на суму ПДВ у розмірі 174 104,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 402 716,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 06.11.13 за №331/10-06-22-00/31129440 - встановлено, що ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295).

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та реквізитів зазначених в видатковій накладній №К3838 від 13.12.12 встановлено, що у платника податків ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884) відкрито розрахунковий рахунок №26000325556 (код валюти 980) у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (код МФО 321842).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (код МФО 321842) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26000325556 (код валюти 980) у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (код МФО 321842) відкритого ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884).

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884), а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884) підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (код МФО 321842), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, буд. №9 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26000325556 (код валюти 980) відкритого ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884) за період в межах кримінального провадження з 01.07.10 по 31.12.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «Мастер-кабель» (код за ЄДРПОУ 34685884): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів), в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова