Ухвала суду № 46830596, 22.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2958/14-к

провадження № 1-кс/361/418/14

22.04.2014

У Х В А Л А

22 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Гутника І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000020 від 06.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

17 квітня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб'єкта господарювання ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) в період з 07.11.10 по 31.12.12 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295) на суму ПДВ у розмірі 174 104,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 402 716,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 06.11.13 за №331/10-06-22-00/31129440 - встановлено, що ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295).

Із показів свідка ОСОБА_3 від 08.04.14, встановлено, що підприємство ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) зареєструвала на своє ім'я за попередньо обумовлену грошову винагороду на пропозицію своєї знайомої на ім'я ОСОБА_4 без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449). З приводу взаємовідносин між ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) та ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) ОСОБА_3 повідомила, що документів бухгалтерського обліку, договір та податкових накладних від імені ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) в адресу ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) не підписувала, не виписувала та нікого не уповноважувала.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та встановлено, що у платника податків ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) відкрито розрахункові рахунки №26004009100426 (код валюти 980) та №26005009100425 (код валюти 980) у АТ «ОСОБА_5 МКБ» (код МФО 300658).

Тому можна прийти до висновку, що у АТ «ОСОБА_5 МКБ» (код МФО 300658) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам №26004009100426 (код валюти 980) та №26005009100425 (код валюти 980) у АТ «ОСОБА_5 МКБ» (код МФО 300658) відкритого ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449).

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449), а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «ОСОБА_5 МКБ» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449), підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_5 МКБ» (код МФО 300658), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Іллінська, буд. №8 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам №26004009100426 (код валюти 980) та №26005009100425 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) за період в межах кримінального провадження з 01.07.10 по 31.12.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449) їх коди ЄДРПОУ в паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Астана К» (код за ЄДРПОУ 37270449): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів), в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова