Ухвала суду № 46830595, 04.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/4234/14-к

провадження № 1-кс/361/592/14

04.06.2014

У Х В А Л А

04 червня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., за погодженням із прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимович М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

02 червня 2014 року слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.М. звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається наступне.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів Державного фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДМК від 25.09.2013 (щодо незаконних фінансових операцій ТОВ «Дніпроспецтех» (код ЄДРПОУ 38567034), ТОВ «Техімпекс - 1 (код ЄДРПОУ 37592929), ТОВ «Виробничо - аграрна компанія «Нова Технологія» (код ЄДРПОУ 35088571) директор ОСОБА_4 та засновник ОСОБА_5 підприємства ТОВ «НВК «Техімпекс» ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група (код ЄДРПОУ 36469368), - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України., що підлягають до сплати в бюджет у загальному розмірі 2902 тис. грн.

Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної Броварською ОДПІ, результати якої оформлено актом від 11.10.2013 № 202/10-06-22-01/32499006. Відповідно до висновків вказаного акту ТОВ «НВК «Техімпекс» ухилилося від сплати податків на суму 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ «РЕТОМЕ».

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно узагальненого матеріалу Державного фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДСК від 25.09.2013 та схеми фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Техімпекс- 1» та ТОВ «Пром - Техно - Група» - встановлено, що підприємство ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406) придбало в підприємства ТОВ «Пром - Техно - Група» сульфат алюмінію на загальну суму 12,3 млн. грн. в період 28.07.2011-25.06.2012.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у платника податків ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406)відкрито розрахунковий рахунок №26000001001973 у ПАТ «Радикал» (МФО 36964568).

Тому, за доводами слідчого, можна прийти до висновку, що в ПАТ «Радикал» (МФО 36964568) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26000001001973, відкритому ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406) у ПАТ «Радикал» (МФО 36964568); документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406)

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406) та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт обготівковування грошових коштів, які надходять на банківський рахунок ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406)чи перераховання вказаних коштів на банківські рахунки інших підприємств, які можуть мати ознаки фіктивності.

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406), отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ПП ТД «КОДІС - СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31286406) або спростування такого твердження.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки воно не відповідає вимогам п.2 ч.5 ст. 163 КПК України.

Таким чином подане клопотання є не обґрунтованим, не конкретним, оскільки в ньому не надано достатніх доказів того, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для важливих обставин у кримінальному провадженні. Ці обставини також не доведені, оскільки з поданого клопотання не можливо зробити висновок, у який спосіб (мається на увазі, з якими конкретно контрагентами підприємство співпрацювало) і у який період вказане у клопотанні підприємство ухилилося від сплати податку на додану вартість.

Керуючись ст. ст. 160- 163, 309, 369- 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова