Ухвала суду № 46830557, 09.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2644/14-к

провадження № 1-кс/361/338/14

09.04.2014

У Х В А Л А

09 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014110130000019 від 04.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

07 квітня 2014 року старший слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ГАЛІД», зареєстрованого за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Короленка, б. 57, у період з 01.12.2010 по 30.06.2012 в порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, п.п. 5.3.9., п. 5.1 та п.п. 5.2.1 п.5.2 статті 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 524353 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 616933грн. у зв'язку з відображенням у податковій звітності фінансово - господарські операції з ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ» (код ЄДРПОУ 31407490), ТОВ «ХАЯТБУД» (код ЄДРПОУ 34591534»), ПП «СЕРВІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35431490), ТОВ «ТЕГІЛА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 35780077), ТОВ «VIP-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 36755958), ТОВ «БІЗНЕС ПРОМОУШЕН ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 37079813), ПП «ІНТЕНЦІЯ» (код ЄДРПОУ 37156804), ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 37079813), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки № 83/22-02/31256790 від 04.02.2014 Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області. Загальна сума донарахованих податків ТОВ «ГАЛІД» складає 1 141 286 грн., що є значним розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «ГАЛІД» відкрито рахунки №260433125, №26000141912, №2604241952 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805).

Тому можна прийти до висновку, що в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №260433125, №26000141912, №2604241952, відкритих ТОВ «ГАЛІД»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ГАЛІД»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «ГАЛІД».

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документам, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт ухилення від сплати податків ТОВ «ГАЛІД», можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «ГАЛІД» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «ГАЛІД».

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Галід», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому вона просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні оригінали грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Галід» підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805) за адресою: м. Київ. вул. Лєскова, 9, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ГАЛІД», код ЄДРПОУ 31256790, а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №260433125 (дата відкриття 03.03.2009), №26000141912 (дата відкриття 03.03.2009), №2604241952 (дата відкриття 27.07.2012), відкритому ТОВ «ГАЛІД», код ЄДРПОУ 31256790, за період з 01.12.2010 по 30.06.2012 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ГАЛІД» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ГАЛІД», їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ГАЛІД»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Бабій Ганні Володимирівні про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова