Ухвала суду № 46830551, 27.03.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2197/14-к

провадження № 1-кс/361/300/14

27.03.2014

У Х В А Л А

27 березня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32013100130000079 від 25.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

25 березня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» (код ЄДРПОУ 36522211) зареєстрованого за адресою: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 30, у період 2012 року в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, вимоги п.п. 134.1 ст. 134, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139. п. 10 підрозділу 4 розділу ХХ «Перехідні положення», п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 506 074,00 грн. та податку на додану вартість на суму 1 434 356,24 грн., на загальну суму податків 2 940 430,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» (код ЄДРПОУ 36522211) у 2012 році створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37068640) та ТОВ «Арт-Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434), які мають ознаки «фіктивності», що підтверджується повідомленням про злочин від 25.07.2013 № 358 старшого оперуповноваженого ГВПМ Броварської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_3, поясненнями засновника - директора ТОВ «Атлантік Сіті» ОСОБА_4 та засновника - директора ТОВ «Арт-Легіон» ОСОБА_5

Крім того, в ході проведення досудового слідства отримано відповідь із Баглійського відділу державної реєстрації актів цивільного стану реєстраційної служби Дніпродзержинського міського управління юстиції у Дніпропетровській області від 04.12.2013 за № 2017/11-23 про те, що ОСОБА_5 померла 26.02.2013, в зв'язку із цим допитати її по вищевказаному факту не представляється за можливе.

На виконання постанови від 03.12.2013 року про проведення процесуальних дій на іншій території отримано відповідь від 22.01.2014 № 525/7 із СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська про те, що встановити місцеперебування та допитати в якості свідка гр-ку ОСОБА_4, не представляється за можливе, оскільки вона по місцю реєстрації не проживає та на виклики органів податкової міліції не реагує. Але в ході виконання постанови від 03.12.2013 про проведення процесуальних дій на іншій території працівниками СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська допитано рідну доньку ОСОБА_4 ОСОБА_6, яка в своїх показах підтвердила факт втрати паспорта матір'ю, та повідомила, що ОСОБА_4 не має жодного відношення до реєстрації ТОВ «Атлантік Сіті» та проведення фінансово-господарської діяльності вказаним підприємством.

Слідчий пояснив, що неможливо по даному кримінальному провадженню здобути всі необхідні докази факту реальності або не реальності проведення фінансово-господарських між ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» та ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37284412) і ТОВ «Арт-Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434) ніж як розкриття банківської таємниці по вказаним підприємствам.

Також, у ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37284412) та ТОВ «Арт-Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434) відкрито рахунки у ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), а саме: ТОВ «Атлантік Сіті» - № 26004001301423 (Українська гривня), № 26048001301423 (Українська гривня) та ТОВ «Арт-Легіон» - № 26008001305210 (Українська гривня).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунках № 26004001301423 (Українська гривня), № 26048001301423 (Українська гривня) відкритих ТОВ «Атлантік Сіті» та № 26008001305210 (Українська гривня) відкритого ТОВ «Арт-Легіон»;документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон»; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон».

Як вважає слідчий, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон», а також інших осіб, що мали доступ до рахунків. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон».

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Актабанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Спілка товаровиробників» підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) за адресою: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37284412) та ТОВ «Арт-Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26004001301423 (Українська гривня), № 26048001301423 (Українська гривня) відкритих ТОВ «Атлантік Сіті» та № 26008001305210 (Українська гривня) відкритого ТОВ «Арт-Легіон» за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон», їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт -

Легіон»;

- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон», а в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Митрофанову Юрію Юрійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова