Постанова № 46830243, 01.11.2011, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу:

Справа № 4-470/2011 року

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

1 листопада 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора Маркицький А.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області, про проведення виїмки на підприємстві ТОВ „Еліт Ландшафт (код ЄДРПОУ 34478669), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ Росаріо(код ЄДРПОУ 37323055) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що 12.11.2010 року в

м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ Про підприємництво в Україні, з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ Росаріо, яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Відповідно до отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ Росаріота ТОВ Євросонікздійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_3 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є субєктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції повязані із конвертацієюбезготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд вигодотранспортуючихпідприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом фіктивнихта підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ Євросонікмають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також встановлено, що ТОВ Євросонікстворило видимість фінансово-господарських відносин із рядом вигодотранспортуючихпідприємств, серед яких ТОВ Різано Трейд(код ЄДРПОУ 36445153) та ПП Фірма ОСОБА_4(код ЄДРПОУ 31988783).

Засновником та директором ТОВ Різано Трейд(код ЄДРПОУ 36445153) є громадянка ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_5, яка пояснила, що жодного відношення до реєстрації та діяльності вказаного СПД не має.

ДПІ у Вишгородському районі Київської області складено Акти від 01.08.11 №532/23-1/31988783, від 21.06.11 №412/23-1/31988783, від 01.08.11 №532/23-1/31988783, від 15.06.11 №388/23-1/31988783 та від 27.05.11 №1160/23-2/37988783, з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ПП Фірма Володармають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Засновником та директором ПП Фірма ОСОБА_4(код ЄДРПОУ 31988783) є громадянка ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_6.

Також встановлено, що ТОВ Різано Трейд(код ЄДРПОУ 36445153) та ПП Фірма ОСОБА_4(код ЄДРПОУ 31988783) в свою чергу створили видимість фінансово-господарських відносин із ТОВ Еліт Ландшафт(код ЄДРПОУ 34478669), що призвело до незаконного збільшення у останнього валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ Еліт Ландшафт(код ЄДРПОУ 34478669) з ТОВ Різано Трейд(код ЄДРПОУ 36445153) та ПП Фірма ОСОБА_4(код ЄДРПОУ 31988783), знаходяться на ТОВ Еліт Ландшафт(код ЄДРПОУ 34478669) за його фактичним місцем розташування, та мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

постановив:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки на підприємстві на підприємстві ТОВ Еліт Ландшафт(код ЄДРПОУ 34478669) за його фактичним місцем розташування, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ Еліт Ландшафт(код ЄДРПОУ 34478669) з ТОВ Різано Трейд(код ЄДРПОУ 36445153) та ПП Фірма ОСОБА_4(код ЄДРПОУ 31988783) в повному обсязі за період діяльності з 01.01.2010 по 28.10.2011 року, а саме:

- завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 Розрахунки з постачальниками і підрядниками;

- платіжні доручення;

- виписки по рахунку;

- договори з додатками та додатковими угодами;

- рахунки-фактури;

- товарні накладні;

- податкові накладні;

- акти прийому-передачі товару (робіт, послуг);

- товарно-транспортні накладні;

- залізничні транспортні накладні;

- довіреності на отримання товару;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку;

- векселі та документи щодо їх руху;

- завірені належним чином копії накази про призначення службових осіб ТОВ Еліт Ландшафт(код ЄДРПОУ 34478669), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера;

- належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 Основні засоби, 31 Грошові коштистаном на 28.10.2011 року.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ТОВ Еліт Ландшафт(код ЄДРПОУ 34478669).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_4