Ухвала суду № 46786836, 18.05.2015, Деснянський районний суд м. Чернігова

Справа № 750/4533/15-к

Провадження № 1-кс/750/1181/15

У Х В А Л А

18 травня 2015 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова Рощина Т.С., при секретарі Конусенко Н.В., з участю слідчого Єрохіної В.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові клопотання старшого слідчого СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

в с т а н о в и в:

08.05.2015 року старший слідчий СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області Туренок С.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури міста Чернігова Станкевичем Ю.В., звернулась до суду з даним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності Публічного акціонерного товариства "Чернігівський м'ясокомбінат" (код ЄДРПОУ 05507146, юридична та фактичні адреса: м. Чернігів, вул. Любецька, 80) протягом 15 робочих днів та встановити термін проведення ревізії з 18.05.2015 по 22.05.2015; з 25.05.2015 по 29.05.2015; з 02.06.2015 по 05.06.2015 та 08.06.2015, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області, на вирішення спеціалістам Державної фінансової інспекції у Чернігівській області поставити наступні питання: чи відповідає процедура реалізації товарно-матеріальних цінностей та основних фондів на ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" вимогам законодавства та установчим документам за період з 01.01.2007 по 01.05.2015; яким чином використано отримані від такої реалізації грошові кошти, їх правомірність, доцільність та обґрунтованість витрачання, законність такої спрямованості грошових активів керівними органами управління ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат"; чи правомірно приймались рішення органів управління ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат", в тому числі наглядовою радою, щодо відчуження рухомого та нерухомого майна товариства; чи здійснювалась реалізація майна на підприємстві за заниженими цінами, чи відповідали ціни продажу майна за вказаний період ринковим, чи проводилась оцінка майна для продажу відповідно до затверджених нормативних Методик, чи погоджувалась така ціна продажу з керівними/наглядовими органами товариства; чи завдано збитків підприємству та акціонерам ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" при такій реалізації майна; чи входило до обов'язків голови наглядової ради здійснення операцій по відчуженню майна, погодження таких операцій, чи діяла наглядова рада у відповідності до установчих документів при реалізації майна товариства; чи підтверджується документально стан платоспроможності, прибутковості ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" в динаміці за період з 01.01.2007 по 01.05.2015; чи підтверджується документально стан наявних майнових актів (основних та оборотних) станом на 01.01.2007 та їх зміну (зменшення/збільшення) за вказаних період, за рахунок якого виду майна, підстави їх відображення в бухгалтерському та податковому обліках; чи мало місце доведення до банкрутства ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат"; чим підтверджується стан розрахунків з дебіторами та кредиторами товариства, стан виплати дивідендів акціонерам товариства, чи відповідає балансові показники ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" первинній бухгалтерській документації за вказаний період.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, з огляду на таке.

Слідчим відділом ЧМВ УМВС України в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014270010000352, порушеному за ч.1 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування до прокуратури м. Чернігова надійшла заява від акціонерів ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" щодо можливого привласнення та розтрати директором майна підприємства, яке перебувало в його віддані.

Було допитано заявників ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_2, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, які вказали, що працювали на ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" та являються акціонерами вказаного підприємства. Керівником підприємства був ОСОБА_19, який з 90-х років провів емісію акцій, ставши власником більше 50 % акцій товариства. Останній приймав живність за зниженими цінами, а в подальшому почав розпродувати майно товариства: автомобілі, магазини, станки, обладнання, холодильники, майстерні, як металобрухт. При цьому документація фальсифікувалась.

Допитаний в якості свідка директор ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" ОСОБА_20 показав, що з травня 2013 року займає посаду директора ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат". До цього часу посаду директора з 1991 року обіймав ОСОБА_19 (акціонер - 70% акцій). На даний час підприємство призупинило свою діяльність. В стадії банкрутства не перебуває, податкові зобов'язання погашає. Підприємство володіє на праві власності майном, до складу якого належать рухомі та не рухомі активи товариства. За згодою наглядової ради товариства, яка обирається на загальних зборах акціонерів, проводиться реалізація майнових активів підприємства. Документація з приводу здійснення господарської діяльності знаходиться в архіві підприємства.

Колишній директор ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" ОСОБА_19 пояснив, що з 1991 по 22.08.2012 обіймав посаду директора ПАТ "Чернігівській м'ясокомбінат", був акціонером 67 % акцій товариства. Майнові активи товариства реалізовувались на підставі рішень органів управління та у відповідності до чинного законодавства. Документація відповідно до бухгалтерського обліку знаходиться на підприємстві.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності Публічного акціонерного товариства "Чернігівський м'ясокомбінат" з метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, та прийняття по ньому об'єктивного та законного рішення, що полягатиме у з`ясуванні питань: чи відповідає процедура реалізації товарно-матеріальних цінностей та основних фондів на ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" вимогам законодавства та установчим документам за період з 01.01.2007 по 01.05.2015; яким чином використано отримані від такої реалізації грошові кошти, їх правомірність, доцільність та обґрунтованість витрачання, законність такої спрямованості грошових активів керівними органами управління ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат"; чи правомірно приймались рішення органів управління ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат", в тому числі наглядовою радою, щодо відчуження рухомого та нерухомого майна товариства; чи здійснювалась реалізація майна на підприємстві за заниженими цінами, чи відповідали ціни продажу майна за вказаний період ринковим, чи проводилась оцінка майна для продажу відповідно до затверджених нормативних Методик, чи погоджувалась така ціна продажу з керівними/наглядовими органами товариства; чи завдано збитків підприємству та акціонерам ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" при такій реалізації майна; чи входило до обов'язків голови наглядової ради здійснення операцій по відчуженню майна, погодження таких операцій, чи діяла наглядова рада у відповідності до установчих документів при реалізації майна товариства; чи підтверджується документально стан платоспроможності, прибутковості ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" в динаміці за період з 01.01.2007 по 01.05.2015; чи підтверджується документально стан наявних майнових актів (основних та оборотних) станом на 01.01.2007 та їх зміну (зменшення/збільшення) за вказаних період, за рахунок якого виду майна, підстави їх відображення в бухгалтерському та податковому обліках; чи мало місце доведення до банкрутства ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат"; чим підтверджується стан розрахунків з дебіторами та кредиторами товариства, стан виплати дивідендів акціонерам товариства, чи відповідає балансові показники ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" первинній бухгалтерській документації за вказаний період, які слідчий просить поставити на вирішення спеціалістам, які будуть проводити ревізію.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", позапланова виїзна ревізія суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

З поданого слідчим клопотання вбачаються достатні підстави вважати, що призначення ревізії необхідне для з'ясування всіх обставин розслідуваного злочину, що матиме суттєве значення для всебічного, повного та об'єктивного розслідування.

Відтак, клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 372 КПК України, ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності Публічного акціонерного товариства "Чернігівський м'ясокомбінат" (код ЄДРПОУ 05507146, юридична та фактичні адреса: м. Чернігів, вул. Любецька, 80) протягом 15 робочих днів та встановити термін проведення ревізії з 18.05.2015 по 22.05.2015; з 25.05.2015 по 29.05.2015; з 02.06.2015 по 05.06.2015 та 08.06.2015, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області, на вирішення спеціалістам Державної фінансової інспекції у Чернігівській області поставити наступні питання: чи відповідає процедура реалізації товарно-матеріальних цінностей та основних фондів на ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" вимогам законодавства та установчим документам за період з 01.01.2007 по 01.05.2015; яким чином використано отримані від такої реалізації грошові кошти, їх правомірність, доцільність та обґрунтованість витрачання, законність такої спрямованості грошових активів керівними органами управління ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат"; чи правомірно приймались рішення органів управління ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат", в тому числі наглядовою радою, щодо відчуження рухомого та нерухомого майна товариства; чи здійснювалась реалізація майна на підприємстві за заниженими цінами, чи відповідали ціни продажу майна за вказаний період ринковим, чи проводилась оцінка майна для продажу відповідно до затверджених нормативних Методик, чи погоджувалась така ціна продажу з керівними/наглядовими органами товариства; чи завдано збитків підприємству та акціонерам ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" при такій реалізації майна; чи входило до обов'язків голови наглядової ради здійснення операцій по відчуженню майна, погодження таких операцій, чи діяла наглядова рада у відповідності до установчих документів при реалізації майна товариства; чи підтверджується документально стан платоспроможності, прибутковості ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" в динаміці за період з 01.01.2007 по 01.05.2015; чи підтверджується документально стан наявних майнових актів (основних та оборотних) станом на 01.01.2007 та їх зміну (зменшення/збільшення) за вказаних період, за рахунок якого виду майна, підстави їх відображення в бухгалтерському та податковому обліках; чи мало місце доведення до банкрутства ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат"; чим підтверджується стан розрахунків з дебіторами та кредиторами товариства, стан виплати дивідендів акціонерам товариства, чи відповідають балансові показники ПАТ "Чернігівський м'ясокомбінат" первинній бухгалтерській документації за вказаний період.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.С. Рощина