Постанова № 4678478, 05.05.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

 Дело № 1-92/2009

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

08 апреля 2009 года Красногвардейский районный суд города Днепропетровска в составе:

председательствующей: судьи Кононенко Е.Н.

при секретаре: Войтаник Н.В.

с участием прокурора: Антиповой О.С.

защитника: ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1года рождения, уроженец с. Анна-Николаевка Софиевского района Днепропетровской области, гражданина Украины, имеющего среднетехническое образование, разведенного, работающего ІНФОРМАЦІЯ_2, ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 366 УК Украины -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1., на основании приказа учредителя общества с ограниченной ответственностью «Транспортная компания с иностранными инвестициями «УЛАН-ИНВЕСТ» № 3 от 26 декабря 2007 года назначен на должность генерального директора указанного предприятия, и находясь на данной должности, являясь служебным лицом, осуществлял, согласно устава предприятия, следующие организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции: управлял текущей деятельностью общества; принимал на работу сотрудников; накладывал дисциплинарные взыскания на сотрудников общества, а также принимал решения досрочного снятия этих взысканий, премирование сотрудников; определял условия оплаты труда должностных лиц общества, его предприятий, филиалов и представителей, а также осуществлял иные функции.

Так, ОСОБА_1., выполняя требования действующего налогового законодательства Украины об обязательной налоговой отчетности предприятия, заполнял и предоставлял в ГНИ в Красногвардейском районе г.Днепропетровска налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и дополнения к указанным декларациям № 5, в которых указывал результаты финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период и расшифровки налоговых обязательств и налоговых кредитов в разрезе контрагентов.   17 апреля 2008 года ОСОБА_1., составлял и подписывал обязательные документы налоговой отчетности по предприятию, и у которого с целью минимизации сумм налоговых обязательств, сформированных предприятием за период ведения финансово-хозяйственных операций за март 2008 года и подлежащих оплате в доход государства, возник преступный умысел на незаконное формирование налогового кредита, путем внесения в официальный документ - Дополнение № 5 к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ» за март 2008 года, сведений, которые полностью не соответствуют действительности, а именно: относительно проведенных финансовых операций с ЧП «Антонюк» (ИНН 2313817400) по приобретению товароматериальных ценностей с НДС, которые фактически не имели место, однако в случае отражения их в указанных официальных документах, предоставляли право формировать налоговый кредит предприятия. Далее 17 апреля 2008 года, около 10-00 часов, реализуя свой преступный умысел, направленный на минимизацию сумм налоговых обязательств ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ», сформированных по результатам ведения финансово-хозяйственной деятельности за февраль и март 2008 года и незаконное формирование налогового кредита указанному предприятию, ОСОБА_1., находясь в помещения офиса предприятия, расположенного по ул. Чичерина, 74 в г. Днепропетровске, умышленно, действуя из корыстных побуждений, в нарушение п.п. 7.2.4 и п.п. 7.4.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», осознавая незаконность своих действий - путем письменного внесения информации составил официальный документ и лично его подписал - Дополнение № 5 к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ» за март 2008 года, в котором в разделе II - «Налоговый кредит», указал заведомо ложные сведения о проведении финансовых операций ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ» в феврале и марте 2008 года с ЧП «Антонюк» (ИНН 2313817400) по приобретению товароматериальных ценностей с НДС, которые

предоставляют право формирования налогового кредита, при этом в графе «сумма ПДВ» указал сумму незаконно сформированного налогового кредита равную 22 148 гривен.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное формирование налогового кредита, ОСОБА_1., будучи генеральным ІНФОРМАЦІЯ_2, 21 июля 2008 года, около 10-00 часов, находясь в помещении офиса предприятия, расположенного по ул. Чичерина, 74 в г. Днепропетровске, заполняя официальный документ обязательной налоговой отчетности - дополнение № 5 к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ», умышленно, действуя из корыстных побуждений, в нарушение п.п. 7.2.4 и и.п. 7.4.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», осознавая незаконность своих действий, действуя с целью минимизации налоговых сумм налоговых обязательств ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ», сформировал по результатам ведение финансово-хозяйственной деятельности за июнь 2008 года, в разделе II - «Налоговый кредит», заведомо ложные сведения относительно ведения финансово-хозяйственных отношений в июне 2008 года с ЧП «Антонюк» (ИНН 2313817400) по приобретению товароматериальных ценностей с НДС, которые предоставляют право формирования налогового кредита, при этом в графе «сумма ПДВ» указал сумму незаконно сформированного налогового кредита равную 47 444 гривен.

30 декабря 2008 года главным госналоговым ревизором-инспектором ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска проведена проверка ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ» по вопросам правильности заполнения налоговых деклараций по НДС за март, апрель, май и июнь 2008 года, по результатам которой составлен акт № 5503/15-212/35164908, где указано, что должностные лица ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ», в нарушение п.п. 7.2.4 и п.п. 7.4.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», незаконно включили в состав налогового кредита суммы НДС от поставщика ЧП «Антонюк» (ИНН 2313817400) за март 2008 года в сумме 22148 гривен и за июнь 2008 года в сумме 47444 гривен, всего на общую сумму 69592 гривны.

В ходе судебного заседания, в подготовительной части, поступило ходатайство от подсудимого о применении к нему Закона Украины «Об амнистии» от 12 декабря 2008 года , так как он на день вступления в силу указанного Закона страдал заболеванием - хронический пиелонефрит.

Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, полагавшего, что ходатайство подлежит удовлетворению , других участников процесса, суд считает, что уголовное дело подлежит прекращению, а ОСОБА_1. - освобождению от уголовной ответственности, так как он совершил преступление, которое относится к категории умышленных преступлений, но в то же время не относится к категории тяжких или особо тяжких, ранее не судим, на день вступления в силу Закона Украины «Об амнистии» N660-VI   от 12 декабря 2008 года, который вступил в законную силу 26 декабря 2008, в установленном порядке признан больным на тяжкое заболевание - хронический пиелонефрит, что подтверждается справкой из Городской поликлиники № 2 от 01.04.2009 года № 2/19, выписного эпикриза 171/324, а также справкой Городской больницы № 20 от 04.03.2009 года, и которое препятствует отбытию им наказания и подпадает под определения Перечня заболеваний, которое является основанием для подачи в суд материалов об освобождении осуждённых от дальнейшего отбытия наказания, утверждённого приказом Государственного департамента Украины по вопросам исполнения наказаний и Министерством охраны здоровья Украины № 3/6 от 18 января 2000 года.

На основании изложенного, руководствуясь п. «г» ст. 1, ст. ст. 6, 12 Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года, п. 4 ст. 6, ст. 282 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1  по ч. 2 ст. 366 УК Украины - прекратить, освободить ОСОБА_1. от уголовной ответственности на основании п. «г» ст. 1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде, избранную в отношении ОСОБА_1. - отменить.

Вещественные доказательства:  дополнения № 5 к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость ООО «ТК с ИИ «УЛАН-ИНВЕСТ» за март и июнь 2008 года, хранящиеся при материалах дела - оставить храниться при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Днепропетровской области через Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска в течение семи суток со дня его вынесения.

Судья   Е. Н. Кононенко