Ухвала суду № 46772755, 17.02.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/998/14-к

провадження № 1-кс/361/136/14

17.02.2014

У Х В А Л А

17 лютого 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Обертаса О.Ф.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000002 від 14.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України

встановив:

13 лютого 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертас О.Ф. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ФМ - Стандарт» (код ЄДРПОУ 34536238) в період з 01.06.2012 року по 31.10.2012 року ухилилися від сплати податків у великих розмірах шляхом порушення вимог пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток у розмірі 916 539 грн., та порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в розмірі 872 894 грн., загальна сума ухилення складає 1 789 434 грн. Вказані порушення зафіксовані у ході перевірки ТОВ «ФМ - Стандарт» (код ЄДРПОУ 34536238), за результатами якої 28.02.2013 складено акт за №108/22-2/34536238 «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ «ФМ - Стандарт» щодо документального підтвердження господарських відносин із ПП «Креатив - Буд» (код за ЄДРПОУ 35725634) їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.06.2012 по 31.10.2012.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до бази даних «Податковий блок» встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Креатив - Буд» використовує рахунки №26006060214955, №26055060398952, які відкриті 08.06.2011 кожний у Шулявському відділені «Київського ГРУ» ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842).

Тому можна прийти до висновку, що у Шулявському відділені «Київського ГРУ» ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №26006060214955, №26055060398952, відкритих у Шулявському відділені «Київського ГРУ» ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842) ПП «Креатив - Буд»;

- документи щодо відкриття вказаних рахунків ПП «Креатив - Буд»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП «Креатив - Буд».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ПП «Креатив - Буд» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, вказаного підприємства. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП «Креатив - Буд» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ПП «Креатив - Буд» та відомості про призначення платежів, тобто отримання вказаних відомостей необхідних для підтвердження або спростування факту реального значення фінансово-господарських операцій.

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ПП «Креатив - Буд», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник Шулявського відділення «Київського ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому другому відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертасу Олегу Федоровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Шулявського відділення «Київського ГРУ» ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 321842), адреса: м. Київ, вул. В. Василевської, буд. №12/16 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «Креатив - Буд» (код за ЄДРПОУ 35725634), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписок про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по рахунках №26006060214955, №26055060398952, відкритих у Шулявському відділенні «Київського ГРУ» ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 321842), за період з 01.06.2012 року по 12.02.2014 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Креатив - Буд» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Креатив - Буд», їх коди ЄДРПОУ;

- документів щодо відкриття вказаних рахунків ПП «Креатив - Буд» (код за ЄДРПОУ 35725634), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ПП «Креатив - Буд» (код за ЄДРПОУ 35725634) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності, завірені належним чином копії вищевказаних документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.06.2012 по 12.02.2014.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертасу Олегу Федоровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова