Ухвала суду № 46768161, 06.07.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/15361/15-к

Провадження №1-кс/127/6689/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Л.В. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023, адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29, конт. тел. 044 269 13 07) та можливість вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу "фіктивні підприємства" - ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345, зареєстровано 12.06.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 16, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин) та ТОВ "Ділові ініціативи" (код за ЄДРПОУ 39529293, зареєстровано 04.12.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Кількість працівників - 1 особа), ТОВ "Вінницябудремсервіс" (код за ЄДРПОУ 39445486, адреса: м. Вінниця, вул. Келецька, 85, кв. 12). Гр.-нин ОСОБА_2, який рахується керівником вищезазначених підприємств, пояснив, що не має ніякого відношення до створення та ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств. Протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували вищезазначені підприємства для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи дані гр-на ОСОБА_2, імітуючи протягом січня-квітня 2015 року ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ділові ініціативи" (код за ЄДРПОУ 39529293, м. Вінниця) та ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345, м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Ділові ініціативи" і ТОВ "Прод-Тор" сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП "Династія-2012" (код за ЄДРПОУ 38343842), ТОВ "Глобинський переробний завод" (код за ЄДРПОУ 30547403), ТОВ "АПК Поділля" (код за ЄДРПОУ 39146416), ІП "Сканди Лайн Україна" (код за ЄДРПОУ 37247514) та ін.

Згідно реєстраційних даних службовими особами ТОВ "Глобинський переробний завод" відкрито в Полтавській обласній філії АКБ "Укрсоцбанк" (МФО 331014) рахунок за №26000726052181, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Крім того, службовими особами вказаного підприємства відкрито в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023, адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29, конт. тел. 044 269 13 07) рахунки за № 26005011483339 та № 26007011483360, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Прод-Тор" та ТОВ "Ділові ініціативи" та відповідно, можливість підприємствами сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ "Глобинський переробний завод" по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ "Глобинський переробний завод".

Враховуючи те, що службові особи ТОВ "Глобинський переробний завод" мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення позапланової документальної перевірки ТОВ "Прод-Тор" та ТОВ "Ділові ініціативи" з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ "Глобинський переробний завод" та проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ "Глобинський переробний завод", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № 26000726052181, № 26005011483339 та № 26007011483360, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Укрсоцбанк" та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник ПАТ "Укрсоцбанк" до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ "Укрсоцбанк".

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ "Укрсоцбанк" та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення документів для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмилі Василівні або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації стосовно ТОВ "Глобинський переробний завод" (код за ЄДРПОУ 30547403), яка містить банківську таємницю та здійснення виїмки їх завірених копій в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023, адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29, конт. тел. 044 269 13 07):

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ "Глобинський переробний завод" за № 26000726052181, № 26005011483339 та №26007011483360, в тому числі по взаєморозрахунках із ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345) та ТОВ "Ділові ініціативи" (код за ЄДРПОУ 39529293), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015.

Протоколів системи "Клієнт-Банк" на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Клієнт-Банк".

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26000726052181, № 26005011483339 та № 26007011483360, відкритих ТОВ "Глобинський переробний завод", а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ректора ТОВ "Глобинський переробний завод";

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ "Глобинський переробний завод";

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 26.05.2015.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: