Ухвала суду № 46753064, 06.07.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4317/15-к

Провадження № 1-кс/265/918/15

У Х В А Л А

06 липня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької

області Ковтуненко О.В., при секретарі Бабенко А.Г., за участю:

слідчого Виноградової Д.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

02 липня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене із прокурором прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, певну інформацію щодо рахунків зазначеного у клопотанні підприємства, які відкриті у ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО300346, місто Київ, вулиця Десятинна, 4/6),з можливістю вилучення оригіналів банківських документів.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні CУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000032 від 13 травня 2015 року відносно невстановлених службових осіб ТОВ «Віктор Енд Віктор КО ЛТД» (код ЄДРПОУ 20341364), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «ВІКТОР ЕНД ВІКТОР КО ЛТД» (місто Краматорськ, вулиця Орджонікідзе, 6-г), у період з 01 січня 2014 року по 01 квітня 2015 року, займаючись господарською діяльністю по реалізації металобрухту, в тому числі на експорт, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 1 310 412 гривень та незаконно використовували 0 ставку з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2 431 107 гривень. Загалом державі нанесено збитків у сумі 3 741 519 гривень.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3 КК України.

По кримінальному провадженню № 32015050000000032 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

Клопотання вмотивоване наявними у кримінальному провадженні доказами, копії яких надані слідчому судді для дослідження.

Вислухавши слідчого, який у судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на підстави, наведені у ньому, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Наявність підстав вважати, що в діях невстановлених службових осіб ТОВ «Віктор Енд Віктор КО ЛТД» (код ЄДРПОУ 20341364) ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України підтверджується дослідженими слідчим суддею доказами, а саме:

- висновком дослідження № 12/05-99-16-02-06-02 від 27 квітня 2015 року про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВІКТОР ЕНД ВІКТОР КО ЛТД» (ЄДРПОУ 20341364) за лютий 2015 року;

- проведеним аналізом податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ «ВІКТОР ЕНД ВІКТОР КО ЛТД» (код ЄДРПОУ 20341364) має рахунок в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО300346, 01001, місто Київ, вулиця Десятинна, 4/6) №26009014388601.

За наведених обставин слідчий суддя вважає, що у судовому засіданні та матеріалами клопотання доведена наявність достатніх підстав для здійснення тимчасового доступу до документів, які містять відшукувану інформацію, з метою встановлення обставин, які мають суттєве значення для даного кримінального провадження, зокрема, встановлення факту перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства; встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахункам, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів. Дані відомості мають значення доказів наявності або відсутності факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат з метою умисного ухилення від сплати податків.

Проте необхідність вилучення оригіналів відшукуваних документів слідчим не доведена, посилання на значення оригіналів документів для проведення експертизи у даному кримінальному провадженні слідчий суддя вважає безпідставним, оскільки даних про те, що експертиза призначена, не надано.

Враховуючи наведене, приймаючи до уваги, що отримати відшукувану інформацію в інший спосіб неможливо, оскільки вона становить охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити частково, зобов'язавши відповідальних посадових осіб ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві надати слідчому, або уповноваженій ним особі тимчасовий доступ до відшукуваних документів з можливістю вилучення їх копій, засвідчених належним чином.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну посадову особу ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО300346, місто Київ, вулиця Десятинна, 4/6)надати (забезпечити) старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградовій Дар'ї Геннадіївні, або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до

документів, які містяться у справах клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «ВІКТОР ЕНД ВІКТОР КО ЛТД» (код ЄДРПОУ 20341364) №26009014388601, а також інших рахунків вказаного підприємства, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

інформації щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування вказаним рахунком та іншими рахунками вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк";

інформації (як на паперових носіях, так в електронному вигляді, у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 08 травня 2015 року до пред'явлення ухвали до виконання;

доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку,

з можливістю вилучення їх копій, засвідчених належним чином.

Строк дії ухвали - з 06 липня 2015 року по 05 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області Виноградової Д.Г. має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2015 року.

_______ __________

(підпис) (ПІБ особи)