Ухвала суду № 46752344, 14.07.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/8314/15-к

Провадження № 1-кс/263/3719/2015

УХВАЛА

про відмову в наданні дозволу на проведення обшуку

14.07.2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю прокурора Рябушка С.А., слідчого 2-го ВКР СУ РФ Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000037 від 09.07.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку на території, а також у будівлях, спорудах, приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Камет» (промислова площадка), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камет», за період з 01.01.2014 по 01.03.2015 р., а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Камет» (договорів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей, податкових накладних, накладних, касових документів, банківських документів, та інш.), в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ», документів, що свідчать про фактичне придбання та фактичну реалізацію продукції, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб ТОВ «Камет», посадових інструкцій, копій установчих та реєстраційних документів; документів та чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії та обліку фактично придбаної та реалізованої продукції, електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», штампів та печаток, документів на яких знаходяться відтиски печаток але вони не заповнені, грошових коштів які не оприбутковані та були отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення службовими особами ТОВ «Камет" та забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2014 по 01.03.2015 року.

В клопотанні зазначено, що невстановлені службові особи ТОВ "Камет" ЄДРПОУ 32519598, зареєстрованого за адресою: м.Маріуполь, пр.Будівельників, буд.140, що перебуває на податковому обліку у Жовтневій ОДПІ м.Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, в період з 01.01.2014 р. по 01.03.2015 року, шляхом завищення валових витрат у деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Вказаний факт внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000037 від 09.07.2015р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Камет», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичне придбання та реалізацію ТОВ «Камет» продукції, комп'ютерної техніки, на якій складалися первинні документи бухгалтерського обліку, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Камет».

Досудовим слідством встановлено, що оригінали фінансово-господарських документів, які свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ «Камет», за період з 01.01.2014р. по 01.03.2015 р., в тому числі фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Камет» з ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ» з придбання продукції, чорнові записи в яких відображене фактичне придбання та фактична реалізація продукції за період з 01.01.2014 по 01.03.2015р., комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення службовими особами ТОВ «Камет» від сплати податків та зборів, знаходяться за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Камет» (промислова площадка) - на території, а також у будівлях, спорудах, приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується оперативними даними, та допитом співробітника оперативного управління Маріупольської ОДПІ.

В суді слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Виходячи з того, що відповідно інформації про державну реєстрацію іншого речового права з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 09.07.2015 року, право власності на об'єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1, належить Маріупольської міської раді, орендар: Товариство з обмеженою відповідальністю «АП-ГРУПП», Підприємство споживчої кооперації «Маріупольська міжрайонна оптово-торгівельна база Донецької облспоживспілки», ОСОБА_2, ОСОБА_3, тобто з матеріалів доданих до клопотання не вбачається, що ТОВ «Камет» це особа у фактичному володінні якої знаходиться земельна ділянка АДРЕСА_1, до того ж на зазначеній земельній ділянці мається декілька орендарів, тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. 234 ч.5 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого 2-го ВКР СУ РФ Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. про надання дозволу на проведення обшуку на території, а також у будівлях, спорудах, приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Камет» (промислова площадка) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко