Постанова № 46664233, 07.04.2011, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу :

Справа № 4- 160/2011 року

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

7 квітня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора Маркицький А.М., розглянувши подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1 про проведення виїмки на підприємстві ТОВ „СІТІ Інжиніринг сістемс (код ЄДРПОУ 35511125), -

встановив:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа № 05-8326, порушена щодо директора ТОВ „БФ Сервіс ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ „БФ Сервіс (с. Мартусівка Бориспільського району Київської області, вул. Бориспільська, 27) ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленими особами, в період із серпня 2008 року по березень 2009 року умисно, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість проведення фінансово-господарської операції з приводу виконання будівельних робіт, уклавши з підприємством, яке містить ознаки фіктивності, - ТОВ „Діа-Юнайтед будівельна та торгова група, Договір №48 від 14.08.08 Про здійснення будівельно-монтажних робіт з монтажу підвідного газопроводу на обєкті „Завод з виготовлення металоконструкцій з вбудованими офісними приміщеннями на території Мартусівської сільської ради Бориспільського району Київської області.

Також встановлено, що директор ТОВ „БФ Сервіс ОСОБА_2 в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту підприємства за грудень 2008 року суму ПДВ в розмірі 833333,00грн., за січень 2009 року суму ПДВ в розмірі 41421,00грн. і за лютий 2009 року суму ПДВ в розмірі 473919,00грн. згідно нібито отриманих від ТОВ „Діа-Юнайтед будівельна та торгова група податкових накладних №249 від 15.08.08 на суму 5000000,00грн., в т.ч. ПДВ 833333,33грн., №920 від 09.10.08 на суму 150000,00грн., в т.ч. ПДВ 25000,00грн., №947 від 16.10.08 на суму 1500000,00грн., в т.ч. ПДВ 250000,00грн., №1008 від 31.10.08 на суму 140000,00грн., в т.ч. ПДВ 23333,33грн., №1011 від 31.10.08 на суму 906794,00грн., в т.ч. ПДВ 151132,33грн., №1847 від 28.11.08 на суму 201564,00грн., в т.ч. ПДВ 33594,00грн., №2201 від 04.12.08 на суму 105116,00грн., в т.ч. ПДВ 17519,33грн., №2242 від 08.12.08 на суму 46963,00грн., в т.ч. ПДВ 7827,17грн., №2495 від 24.12.08 на суму 41605,00грн. в т.ч. ПДВ 6934,17грн., в результаті чого не нарахував і не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість на бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1348673,00грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на вказану суму, що є великим розміром. Так, встановлено, що протягом 2008 2009 років підприємство ТОВ СІТІ Інжиніринг сістемс(код ЄДРПОУ 35511125) перераховувало грошові кошти на банківський рахунок ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова групавідкритий в ВАТ Фінексбанкм. Київ за нібито поставлені товари та послуги.

Начальник СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1 в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які знаходяться в службових осіб ТОВ СІТІ Інжиніринг сістемс(код ЄДРПОУ 35511125) і свідчать про взаємовідносини з ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова група (код ЄДРПОУ 34003512), мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

постановив:

Подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл проведення виїмки на ТОВ СІТІ Інжиніринг сістемс(код ЄДРПОУ 35511125), за місцем фактичного розташування, оригіналів (а у випадку їх попереднього вилучення - завірених належним чином копій) фінансово-господарських та бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ТОВ СІТІ Інжиніринг сістемс(код ЄДРПОУ 35511125) з ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова група (код ЄДРПОУ 34003512) за період діяльності з 01.01.2008 по 24.03.2011, а саме:

- договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них;

- накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;

- акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування;

- доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо;

- документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо);

- книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних;

- журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій;

- документи, які стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), придбаних ТОВ СІТІ Інжиніринг сістемс(код ЄДРПОУ 35511125) у ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова група (код ЄДРПОУ 34003512);

- інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо).

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ТОВ СІТІ Інжиніринг сістемс(код ЄДРПОУ 35511125).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_3