Ухвала суду № 46620913, 13.07.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11599/15-к

н/п 1-кс/640/5135/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" липня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Осауленко Х.В., за участю слідчого Капінос О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Капіноса Олександра Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 32015220000000100 від «09» червня 2015 року за ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції Капінос О.М. 10.07.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції А.С. Стасевським, яким просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме: документів та інформації щодо укладених договорів оренди земельних ділянок (паїв) службовими особами ФГ «Кириченко М» (код 35604785) з громадянами - власниками земельних ділянок з зазначенням їх ПІБ, місця реєстрації, дати народження, а також з зазначенням кадастрових номерів земельних ділянок, документів та інформації стосовно використання земель для ведення особистого селянського господарства на території Борівського району в розрізі сільських рад з зазначенням контуру, площі, а також викопіювання чергового кадастрового плану або інші графічні матеріали, які підтверджують розташування земельних ділянок, документів та інформації щодо наявних земель запасу та резерву сільськогосподарського призначення - ріллі на території Борівського району в розрізі сільських рад з зазначенням їх площі, місця розташування, користувачів (назва суб'єкта господарської діяльності, код ЄДРПОУ), правових підстав користування земельними ділянками тощо, документів та інформації щодо зареєстрованих земельних ділянок в державному земельному кадастрі, які використовуються ФГ «Кириченко М» з зазначенням ПІБ громадян - власників, місця їх реєстрації, дати народження, а також з зазначенням кадастрових номерів земельних ділянок, які перебувають у володінні відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області за адресою: 63801, Харківська область, Борівський район, смт Борова, вул. Миру, 10-А, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000100 від 09.06.2015 за ч.1 ст.212 КК України.

В ході його проведення встановлено, що службові особи Фермерського господарства «Кириченко М» (код 35604785) в період 2013 - 2015 років, шляхом не відображення в податковій звітності підприємства земельних ділянок, в тому числі паїв громадян, які фактично використовувалися в господарській діяльності ФГ «Кириченко М», та, відповідно, шляхом не відображення в податковій звітності підприємства сум виплаченого доходу громадянам - власникам паїв, ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та фіксованого сільськогосподарського податку на загальну суму 950 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З метою співставлення кількості громадян - власників паїв, земельні ділянки яких використовують службові особи ФГ «Кириченко М», виявлення не облікованих земельних ділянок, а також громадян, при виплаті яким грошової винагороди за користування належними їм земельними ділянками, службові особи ФГ «Кириченко М» не нараховують та не сплачують податок на доходи фізичних осіб, виникла необхідність отримати звітність ФГ «Кириченко М» в органах, які здійснюють реєстрацію договорів оренди земельних ділянок, укладених між громадянами - власниками земельних ділянок та ФГ «Кириченко М». Згідно діючого законодавства до 01.01.2013 укладені договори оренди земельних ділянок реєструвалися відділами Держземагенства, з 01.01.2013 - реєстраційною службою управління юстиції.

У зв'язку з викладеним, на адресу відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області направлені вимоги в порядку ст.93 КПК України за вих.№1497/10/20-40-09-12 від 15.06.2015, №1897/10/20-40-09-12 від 30.06.2015 про надання документів та інформації щодо укладених договорів оренди земельних ділянок (паїв) службовими особами ФГ «Кириченко М» (код 35604785) з громадянами - власниками земельних ділянок з зазначенням їх ПІБ, місця реєстрації, дати народження, а також з зазначенням кадастрових номерів земельних ділянок, щодо зареєстрованих земельних ділянок в державному земельному кадастрі, які використовуються ФГ «Кириченко М» з зазначенням ПІБ громадян - власників, місця їх реєстрації, дати народження, а також кадастрових номерів земельних ділянок, щодо використання земель для ведення особистого селянського господарства на території Борівського району в розрізі сільських рад з зазначенням контуру, площі, а також з наданням викопіювання чергового кадастрового плану або інші графічні матеріали, які підтверджують розташування земельних ділянок,

У відповіді відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області від 24.06.2015 №8-20.13-01-2550/2-15, 01.07.2015 №08-20.13-01-2626/2-15 зазначена інформація не надана.

За результатами співставлення наявної інформації, а саме інформації щодо укладених договорів оренди земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної власності на території Борівського району в розрізі сільських рад, схем розподілу земельних ділянок по сільським радам Борівського району, інформації щодо укладених службовими особами ФГ «Кириченко М» з громадянами - власниками договорів оренди земельних ділянок, зареєстрованих у реєстраційній службі управління юстиції, а також податкової звітності підприємства ФГ «Кириченко М» з фіксованого сільськогосподарського податку з додатками, з плати за землю з додатками, за формою 1ДФ про нарахування податку на доходи фізичних осіб, встановлена невідповідність у фактичному використанні земельних ділянок даним щодо укладених договорів оренди, а також даним податкової звітності.

З урахуванням викладеного, постановою слідчого від 09.07.2015 призначено позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України підприємством ФГ «Кириченко М» (код ЄДРПОУ 35604785) за період з 01.07.2013 по 09.07.2015.

Слідчий зазначив, що з метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, у зв'язку з проведенням позапланової документальної перевірки, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації щодо використання службовими особами ФГ «Кириченко М» земельних ділянок на території Борівського району Харківської області, які перебувають у володінні відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області.

Слідчий вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області за адресою: 63801, Харківська область, Борівський район, смт Борова, вул. Миру, 10-А.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за провадження № 32015220000000100 від «09» червня 2015 року за ч.1 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні у володінні відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області за адресою: 63801, Харківська область, Борівський район, смт Борова, вул. Миру, 10-А, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Капіноса Олександра Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 32015220000000100 від «09» червня 2015 року за ч.1 ст.212 КК України, - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Капіносу Олександру Миколайовичу тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інформації, а саме: документів та інформації щодо укладених договорів оренди земельних ділянок (паїв) службовими особами ФГ «Кириченко М» (код 35604785) з громадянами - власниками земельних ділянок з зазначенням їх ПІБ, місця реєстрації, дати народження, а також з зазначенням кадастрових номерів земельних ділянок, документів та інформації стосовно використання земель для ведення особистого селянського господарства на території Борівського району в розрізі сільських рад з зазначенням контуру, площі, а також викопіювання чергового кадастрового плану або інші графічні матеріали, які підтверджують розташування земельних ділянок, документів та інформації щодо наявних земель запасу та резерву сільськогосподарського призначення - ріллі на території Борівського району в розрізі сільських рад з зазначенням їх площі, місця розташування, користувачів (назва суб'єкта господарської діяльності, код ЄДРПОУ), правових підстав користування земельними ділянками, документів та інформації щодо зареєстрованих земельних ділянок в державному земельному кадастрі, які використовуються ФГ «Кириченко М» з зазначенням ПІБ громадян - власників, місця їх реєстрації, дати народження, а також з зазначенням кадастрових номерів земельних ділянок, які перебувають у володінні відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області за адресою: 63801, Харківська область, Борівський район, смт Борова, вул. Миру, 10-А, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобов'язати представника відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області за адресою: 63801, Харківська область, Борівський район, смт Борова, вул. Миру, 10-А, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Капіносу Олександру Миколайовичу тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інформації, а саме: документів та інформації щодо укладених договорів оренди земельних ділянок (паїв) службовими особами ФГ «Кириченко М» (код 35604785) з громадянами - власниками земельних ділянок з зазначенням їх ПІБ, місця реєстрації, дати народження, а також з зазначенням кадастрових номерів земельних ділянок, документів та інформації стосовно використання земель для ведення особистого селянського господарства на території Борівського району в розрізі сільських рад з зазначенням контуру, площі, а також викопіювання чергового кадастрового плану або інші графічні матеріали, які підтверджують розташування земельних ділянок, документів та інформації щодо наявних земель запасу та резерву сільськогосподарського призначення - ріллі на території Борівського району в розрізі сільських рад з зазначенням їх площі, місця розташування, користувачів (назва суб'єкта господарської діяльності, код ЄДРПОУ), правових підстав користування земельними ділянками, документів та інформації щодо зареєстрованих земельних ділянок в державному земельному кадастрі, які використовуються ФГ «Кириченко М» з зазначенням ПІБ громадян - власників, місця їх реєстрації, дати народження, а також з зазначенням кадастрових номерів земельних ділянок, які перебувають у володінні відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області за адресою: 63801, Харківська область, Борівський район, смт Борова, вул. Миру, 10-А, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 13.08.2015 року.

Роз'яснити пердставнику відділу Держземагенства у Борівському районі Харківської області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.