Ухвала суду № 46614268, 26.11.2014, Фортечний районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Кіровський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 404/9861/14-к

Номер провадження 1-кс/404/1746/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2014 року м. Кіровоград

Слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда Солопов Ю.О. при секретарі Следь О.С. за участю слідчого СВ Кіровоградського МВ УМВС України в області Вербового Д.Ф. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні № 42014120000000114

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Кіровоградського МВ УМВС України в Кіровоградській області Вербовий Д.Ф., звернувся до суду із клопотанням про «тимчасовий доступ до речей і документів, у вказаному кримінальному провадженні, яке погоджено прокурором прокуратури м. Кіровограда Кас»янової І.В.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Баярд-К» (ЄДРПОУ 37502856), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по заниженню об'єкта оподаткування, несплати податків, отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість третіми особами.

Згідно довідки про юридичну особу, ТОВ «Баярд-К» (код ЄДРПОУ 37502856) знаходиться за адресою м. Кіровоград, вул. Ушакова, буд. 1А, кв. 202, але під час проведення позапланової невиїзної перевірки Податковою інспекцією в Кіровоградській області, встановлено, що за даною адресою ТОВ «Баярд-К» не розташоване та ніколи не розміщувалось та інформації щодо фактичного місцезнаходження підприємства в Кіровоградській ОДПІ та інформаційних ресурсах ДПС відсутня.

Згідно вимог ч. 4 ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов'язаний застосувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Таким чином, з метою встановлення фактичного місцезнаходження ТОВ «Баярд-К», в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, огляді та визнанні в якості речових доказів реєстраційної та звітної частини облікової справи платника ТОВ «Баярд-К» (код ЄДРПОУ 37502856), які, враховуючи місце реєстрації ТОВ «Баярд-К», на даний момент можуть знаходиться у Кіровоградській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління Міндоходів в Кіровоградській області, що по вул. Глінки, 2.

Зазначені вище документи необхідні з метою встановлення осіб, які заснували товариство та працювали в даному товаристві, з метою встановлення місцезнаходження та вартості майна, що перебувало на балансі підприємства; перевірки установчих документів та можливих ознак фіктивності даного товариства, яке могло бути засноване з метою скоєння кримінальних правопорушень.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, відсутності та приходжу до наступного.

У направленому до суду клопотанні, у порушення вимог п.п.5, 6, 7 ч.2 ст.160 КПК України не вказано: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів. В даному випадку для проведення експертизи. або іншої слідчої дії. Питання щодо огляду облікової справи, слідчий може зробити сам особисто на місці її знаходження , тобто дозвіл слідчого судді на це не потрібен. Крім того, з матеріалів подання чітко вказано що перевірка діяльності підприємства була невиїзна. Тому виникає питання, хто взагалі насправді вирішив питання під час невиїзду на місце розташування підприємства, що його фактично не має за місцем реєстраці, слідчим не доведено що має загроза знищення цих документів та таке інш.

Зважаючи на викладене слідчим суддею встановлено, що внесене слідчим клопотання не відповідає вимогам ст.ст.132, 160 КПК України, а тому при розгляді клопотання слідчим насамперед не доведено обставини, передбачені п.п.2,3 ч.3 ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 160, 163, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційної та звітної частини облікової справи платника ТОВ «Баярд-К» (код ЄДРПОУ 37502856) за період з 16.02.2011 року по 18.07.2013 року, які перебувають у володінні Кіровоградської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області, що в м. Кіровограді, по вул. Глінки, 2. - відмовити

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Кіровського районного суду м.Кіровограда Ю. О. Солопов