Ухвала суду № 46493920, 17.12.2014, Оболонський районний суд міста Києва

17.12.2014 Справа № 756/17623/14-к

№ 756/ 17623/14-к

№ 1-кс/756/1570/14

У Х В А Л А

Іменем України

17 грудня 2014 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Короткова О.С., при секретарі Орліченко О.Ю., за участю слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Сауляк Л.В.,

розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Сауляк Л.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва Моргуном С.О. про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И Л А :

Слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Сауляк Л.В., за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва Моргуном С.О. звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100050000095 від 23.10.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 34679100) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує про те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ «КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА ІНЖЕНЕРНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 36756710) в період з 01.02.2014 по 28.02.2014, ТОВ «ФОРМУЛА ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 38865996) в період з 01.03.2014 по 31.03.2014 та ТОВ «ЕНЕРДЖИ ПРАЙС» (код ЄДРПОУ 38489192) в період з 01.04.2014 по 30.04.2014, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 363 333 грн., що є значним розміром.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що 29.09.2014 вироком Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_3 було визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, а саме вчинення підроблення статуту ТОВ «Торговий Дім «КСК Груп».

Згідно висновків акту №1380/22.8/37139653 від 16.04.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ПІКК-Інтернешнл» щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.08.2012 - 28.02.2013» у ТОВ «ПІКК-Інтернешнл» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. Також згідно висновку експерта НДЕКЦ при УМВС України на ПЗЗ, який використаний при проведенні перевірки ТОВ «ПІКК-Інтернешнл», підпис від імені директора ТОВ «ПІКК-Інтернешнл» ОСОБА_4 на свідоцтві про реєстрацію платника податку на додану вартість від 03.08.2012 виконаний іншою особою.

Відповідно до акту №1245/26-59-22-01-18/38463614 від 10.10.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «СКАЙЛАЙН КОМПАНІ» з контрагентами, з якими платником задекларовані взаємовідносини за період з 01.04.2013 - 31.08.2013» підприємством ТОВ «СКАЙЛАЙН КОМПАНІ» не підтверджено задекларовані податкові зобов'язання та податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період, у ТОВ «СКАЙЛАЙН КОМПАНІ» немає складських та виробничих приміщень, підприємство не знаходиться за податковою адресою. Також відповідно заяви директора ТОВ «СКАЙЛАЙН КОМПАНІ» ОСОБА_5, останній не причетний до діяльності підприємства.

27.10.2014 до ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» слідчим направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання завірених копій документів, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» з ТОВ «КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА ІНЖЕНЕРНА КОМПАНІЯ», ТОВ «ФОРМУЛА ПРОФІТ», ТОВ «ЕНЕРДЖИ ПРАЙС», а саме: договорів, актів приймання-передачі товару (робіт, послуг), податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних міжнародного зв'язку, підтверджуючих накладних на придбання (товарів, робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), інших первинних документів пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг).

29.10.2014 до ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» слідчим направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання завірених копій документів, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» з ТОВ «Торговий дім «КСК Груп», ТОВ «ПІКК-ІНТЕРНЕШНЛ», ТОВ «УКР МЕДИА КОНСАЛТ», ТОВ «СКАЙЛАЙН КОМПАНІ», а саме: договорів, актів приймання-передачі товару (робіт, послуг), податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних міжнародного зв'язку, підтверджуючих накладних на придбання (товарів, робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), інших первинних документів пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг).

06.11.2014 вищевказані вимоги в порядку ст. 93 КПК України повторно вручено головному бухгалтеру ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» ОСОБА_7 у зв'язку з ненаданням ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» відповіді на вимоги та копій запитуваних документів.

На момент подання клопотання, а саме 12.12.2014 року, до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві відповіді на вручені вимоги в порядку ст. 93 КПК України та копії запитуваних документів по вказаним вище вимогам від підприємства ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» не надходили. Про причини ненадання відповіді на вказані вимоги та ненадання копій запитуваних документів ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» не повідомило.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 23.10.2014 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються у ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА».

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И Л А :

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Сауляк Л.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - старшим прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Моргуном С.О., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Сауляк Л.В., тимчасовий доступ до наступних документів:

ТОВ «ХОСА-ПЛЕКС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 34679100) за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, 2В, по взаємовідносинах з ТОВ «КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА ІНЖЕНЕРНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 36756710), ТОВ «ФОРМУЛА ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «ЕНЕРДЖИ ПРАЙС» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Торговий дім «КСК Груп» (код ЄДРПОУ 38389138), ТОВ «ПІКК-ІНТЕРНЕШНЛ» (код ЄДРПОУ 37139653), ТОВ «УКР МЕДИА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38451519), ТОВ «СКАЙЛАЙН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38463614), а саме: договорів, актів приймання-передачі товару (робіт, послуг), податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних міжнародного зв'язку, підтверджуючих накладних на придбання (товарів, робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), інших первинних документів, пов'язаних з придбанням товарів (робіт, послуг).

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя О.С. Короткова