Ухвала суду № 46448231, 19.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20963/15-к

У Х В А Л А

19 червня 2015 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального старшогослідчогослідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

16 червня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшогослідчогослідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В. про надання тимчасового доступу до речей і документівПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976), що знаходяться у ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Закревського, б.41), з можливістю їх вилучення.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №42015100060000115 від 30.04.2015 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан», яке є платником земельного податку, надано до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості про наявність земельних ділянок на даному підприємстві, а саме: земельні ділянки загальною площею 8 988,88 га, з яких промислового призначення площею 8 486,32 га та земельні ділянки комерційного використання площею 413,57 га (кадастровий НОМЕР_1) за адресою : АДРЕСА_1.

В 2014 році об'єкти нерухомості розташовані за адресою: АДРЕСА_1 були відчужені ОСОБА_1., який являється засновником ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» та директором ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976). Отриманий дохід від таких операцій не був відображений в податковому обліку ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан».

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Укр Транс Груп» (код ЄДРПОУ 35875781) було використано у вказаній схемі ухилення від сплати податків, шляхом передачі останньому об'єктів нерухомості розташованих за адресою АДРЕСА_1 під виглядом заставного майна за договором позики від 17.12.2010 року укладеним між ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» та ТОВ «Укр Транс Груп».

Таким чином службові особи ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» у 2014 році умисно не сплатили до державного бюджету податків на загальну понад 3 мільйони гривень, що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Закревського, б.41).

Посилаючись на те, іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які свою чергу знаходяться у ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Закревського, б.41), слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явився, про день час та місце проведення судового засідання повідомлено належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення учасників судового провадження, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах і речах, доступ до яких він просить надати, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу з метою вилучення саме оригіналів запитуваних документів.

Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів не спростовують факт того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В. задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчуку Т.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976) з можливістю виготовлення з них копій, у ДПІ Деснянського району ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Закревського, б.41), за місцем їх фактичного знаходження - а саме:

Актів документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками та оригіналами податкових повідомлень прийнятих на підставі вказаних актів перевірок підприємства ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976) проведених у період з 01.01.2011 року по 06.06.2015 року;

Документів щодо оскарження податкових повідомлень-рішень прийнятих на підставі актів перевірок ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976) проведених у період з 01.01.2011 року по 06.06.2015 року;

юридичної справи (реєстраційних та установчих документів) ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976) (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій);

звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, в тому числі і звітності за формою 1ДФ ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976) за період з 01.01.2011 року по 06.06.2015 року (оригіналів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій, а у разі подання підприємствами звітності в електронному вигляді - роздруківки таких декларацій з додатками із завіренням їх достовірності підписами службовими особами ДПІ та відтиском печатки);

Інші документів, що подавалися службовими особами та представниками ПП «Авен - Єзер» (код ЄДРПОУ 30977976) до ДПІ та мають значення для кримінального провадження.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20963/15-к.

Примірник 2 надано старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчуку Т.В.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко