Ухвала суду № 46384598, 21.05.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/7132/15-к

21 травня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. , з участю слідчого Чопко Р.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ «Рівне-автотест» щодо проведених господарських операцій із ТОВ «Тріумф-авто» та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32014180000000036 від 28.03.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Тріумф-Авто», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що 01.07.2012р. службовими особами ТОВ «Тріумф-Авто» виготовлено фіктивний контракт, згідно якого фірма-нерезидент «CARLFORD L.P.» (Сполученого Королівства Британії та Північної Ірландії) зобовязується поставляти в адресу ТОВ «Тріумф-Авто» транспортні засоби. Фактично громадяни України, які були фактичними власниками автомобілів (або перевізники від їх імені) здійснювали придбання в країнах Європи у фізичних та юридичних осіб нові та бувші у використанні автомобілі. Після придбання авто, перевізники, власники авто передавали представникам ТОВ «Тріумф-Авто» їх технічні характеристики марка, модель, рік виготовлення, номер кузову, вага, потужність для виготовлення підроблених документів. В подальшому через ОСОБА_3 транспортні засоби ввозились (ввозяться) на територію України по документам фірми «CARLFORD L.P. (Suite 1, 78 Montgomery Strret, Edinburg EH7 5JA, Scotland, Great Britain) та «Luxsteel ou» (Tornimae 7-54, Tallin 10145) з ознаками підробки, з метою заниження митної вартості. Розмитнення транспортних засобів за заниженими цінами на підставі підроблених документів здійснюється на території ВМО-2 м/п «Рівне-центральний» Рівненської митниці Міндоходів.

В подальшому після митного оформлення службові особи товариства реалізують транспортні засоби за готівку фізичним та юридичним особам, відобразивши в податковому обліку лише частину такої реалізації, що на 30% нижче середньо ринкової, що підтверджується поясненнями покупців транспортних засобів.

Працівниками Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міністерства доходів і зборів України проведено експертизу середньо-ринкової вартості транспортних засобів, імпортованих ТОВ «Тріумф-авто» протягом 2012-2013 років, які в подальшому реалізовані на території України та 17.02.2014 складено висновок №94/4-11.1/962. Також відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ Міндоходів у Рівненській області проведено детальний аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тріумф-авто», у ході якого встановлено, що ТОВ «Тріумф-Авто» не відобразило по бухгалтерському та податковому обліку отримані доходи від реалізації транспортних засобів у сумі 14122 014 грн., а саме у 2012 році - 2 277300 грн., у 2013 році - 11275260 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Тріумф-авто», використовуючи підроблені документи, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у сумі 5,3 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ввезені ТОВ «Тріумф-авто» транспортні засоби на територію України, в подальшому реалізовані для фізичних осіб, субєктів господарювання що зареєстровані на території України.

Так, ТОВ «Тріумф-Авто» на протязі 2012-2014 років проходило у ТОВ «Рівне-автотест» огляд імпортованих транспортних засобів та отримувало відповідні протоколи.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задоволити, суду пояснив, що з метою забезпечення цілісності документів та речей, які находяться у ТОВ «Рівне-автотест» та забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ТОВ «Рівне-автотест», а саме: оригіналів документів, що свідчать про проходження огляду транспортних засобів ТОВ «Тріумф-авто» (код 38012618, м. Рівне) та видачі протоколів, журналів вїзду-виїзду на територію ТОВ «Рівне-автотест», інших документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, за період з 01.07.2012р. по 31.01.2014р.

Вилучення документів у ТОВ «Рівне-автотест» викликано необхідністю проведення почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої експертиз, документальної перевірки, предявлення документів під час проведення слідчих дій.

Службові особи ТОВ «Рівне-автотест», на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у документах ТОВ «Рівне-автотест» (код ЄДРПОУ 35717691, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 82Б), а саме: оригіналах документів, що свідчать про проходження огляду транспортних засобів ТОВ «Тріумф-авто» та видачі протоколів, журналів вїзду-виїзду на територію ТОВ «Рівне-автотест», інших документів за період з 01.07.2012р. по 31.01.2014р, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території, про проведення слідчих (розшукових) дій, тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити виїмку) у ТОВ «Рівне-автотест» (код ЄДРПОУ 35717691, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 82Б), а саме: оригіналів документів, що свідчать про проходження огляду транспортних засобів ТОВ «Тріумф-авто» (код 38012618, м. Рівне) та видачі протоколів, журналів вїзду-виїзду на територію ТОВ «Рівне-автотест», інших документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, за період з 01.07.2012р. по 31.01.2014р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Доля В.А.