Ухвала суду № 46384258, 20.01.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/273/15-к

20 січня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів діяльності які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ «Київстар» (м. Львів, вул. Генерала Грекова, 3 за сім-картками з номерами: 067-576-63-97, яким користується директор ППФ «Інтерекопласт» ОСОБА_3 (30.12.1971 р.н.), 097-340-91-39, яким користується директор ТОВ «Автострада Україна» ОСОБА_4 (17.08.1965 р.н.), 067-576-72-36, яким користується директор ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_5 (22.03.1963 р.н.), 067-577-07-85, яким користується генеральний директор ТОВ ТБ «Надія» ОСОБА_6 (29.11.1981 р.н.), 067-576-64-59, яким користується фінансовий директор ТОВ ТБ «Надія» ОСОБА_7 (08.03.1961 р.н.) за період з 01.05.2012 по 31.10.2012.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №32013190000000166 від 10.09.2013 внесено відомості про кримінальне правопорушення за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (код 14314989, м. Рівне, вул. Д. Галицького, 25) у змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» (код 30461096, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39) та доведення до банкрутства ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що що в червні 2011 року ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод» реалізувало для ППФ «Інтерекопласт» основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобовязань до бюджету у вказаному періоді ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод» в бухгалтерському та податковому обліку відобразило придбання товаро-матеріальних цінностей (ПВХ, дробарки, транспортні засоби та ін.) у ППФ «Інтерекопласт» на суму 40232 683,8 грн. Фактично вищезазначені товаро-матеріальні цінності на ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не поставлялись, а знаходились на складі у ППФ«Інтерекопласт».

Також встановлено, що в період липня вересня 2012 року придбані ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод» товарно-матеріальні цінності у ППФ«Інтерекопласт» реалізувало для ТОВ «Торговий будинок «Надія» (код 25612905) та ТОВ «Автострада Україна» (код 38212420) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ «Автострада Україна» зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ «Інтерекопласт».

Таким чином, службові особи ТОВ «Рівненський радіотехнічний завод», перебуваючи в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.

Крім того, в 2007 році, згідно договору купівлі продажу, державний пакет акцій (50%+1 акція) ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», вартість якого становила близько 25,6 млн. грн. відчужено ТОВ Фірма «Енергоінвест» (код 30560010, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39). Згідно умов договору, покупець державного пакету акцій зобовязаний протягом визначеного терміну виконати ряд зобовязань: внести інвестиції, забезпечити розвиток підприємництва, збереження робочих місць інше, які були обовязковою умовою укладення вказаного договору з ТОВ Фірма «Енергоінвест». Однак останнє не виконало взяті на себе зобовязання, хоча термін їх виконання закінчився, що є підставою для розірвання договору купівлі-продажу та повернення пакету акцій у державну власність.

З метою ухилення від виконання взятих на себе зобовязань, ТОВ Фірма «Енергоінвест», через повязане підприємство ППФ «Інтерекопласт», ініційовано процедуру банкрутства ТОВ «Рівненський радіотехнічний завод».

Зокрема, у квітні 2013 року, за заявою ППФ «Інтерекопласт», Господарським судом Рівненської області відкрито провадження у справі №918/566/13 про банкрутство ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод». Підставою для подання вказаної заяви та порушення справи про банкрутство слугувало те, що ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не виконало своїх зобовязань в сумі 450025,49 грн., яка виникла за наслідками придбання товарів у ППФ «Інтерекопласт» згідно умов договору поставки №28 та накладної №7/1419 від 27.07.2012. Також згідно заяви до господарського суду Рівненської області ППФ «Інтерекопласт» від 26.07.2013 про визнання додаткових грошових вимог на суму 2146574,18 грн. до ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» заборгувало вказані кошти по поставлених ППФ «Інтерекопласт» у липні 2012 року ПВХ, модифікаторах, стабілізаторах, двоокись титана та гранулят для штапика. Загальна сума вимог ППФ «Інтерекопласт» перед ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» склала 2,6 млн. грн.

Разом з тим, встановлено, що на ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не було технології для обробки поставленого ППФ «Інтерекопласт» пластику, а обладнання не було технологічно пристосоване для його переробки.

У звязку із вищевикладеним службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», в інтересах третіх осіб, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинено дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод».

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено та підтверджено, що у період здійснення зустрічей та домовленостей із службовими особами субєктів господарювання про оформлення вищевказаних операцій з метою мінімізації податкових зобовязань, директор ППФ «Інтерекопласт» ОСОБА_3 використовував номер оператора стільникового звязку «Київстар» - 067-576-63-97, що підтверджується протоколом допиту ОСОБА_8 від 28.07.2014р., директор ТОВ «Автострада Україна» ОСОБА_4 використовував номер оператора стільникового звязку «Київстар» - 097-340-91-39, що підтверджується протоколом допиту ОСОБА_4 від 23.01.2014р., директор ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_5 використовував номер оператора стільникового звязку «Київстар» - 067-576-72-36, що підтверджується протоколом допиту ОСОБА_5 від 21.01.2014р., генеральний директор ТОВ ТБ «Надія» ОСОБА_6 використовував номер оператора стільникового звязку «Київстар» - 067-577-07-85, що підтверджується протоколом допиту ОСОБА_6 від 20.01.2014р., фінансовий директор ТОВ ТБ «Надія» ОСОБА_7 використовував номер оператора стільникового звязку «Київстар» - 067-576-64-59, що підтверджується протоколом допиту ОСОБА_7 від 20.01.2014р.

Усі вище перераховані підприємства взаємоповязані між собою наступним чином. ОСОБА_5, був генеральним директором ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод», є довіреною особою «DARLAND SYSTEMS LIMITED» (Великобританія), яке є засновником ППФ «Інтерекопласт» та ТОВ «Торговий будинок «Надія». Засновником ТОВ Фірма «Енергоінвест» є ППФ «Інтерекопласт», в свою чергу акціонерами ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод» є ТОВ Фірма «Енергоінвест» (50+1 акція) та ППФ «Інтерекопласт» (21% акцій). Крім того, ППФ «Інтерекопласт», ТОВ Фірма «Енергоінвест», ТОВ «Автострада Україна» зареєстровані та здійснюють господарську діяльність за однією адресою: м. Рівне, вул. Гагаріна, 39, за цією ж адресою здійснював господарську діяльність і ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод». Також ТОВ «Торговий будинок «Надія» має однаковий із ППФ «Інтерекопласт» вид діяльності переробка ПВХ (полінівінілхлорид рідина, яка додається для виготовлення металопластикових конструкцій) та виготовлення металопластикових конструкцій.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задоволити, суду пояснив, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар», про звязок абонентів 067-576-63-97, 097-340-91-39, 067-576-72-36, 067-577-07-85, 067-576-64-59, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення місцезнаходження абонентів в певні періоди часу з привязкою до базової станції абонента, осіб причетних до вчинення злочину, встановлення мобільного терміналу та номеру телефону громадянин, які телефонували та до яких телефонував ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, встановлення фактів спілкування останніх між собою та особами, які можуть володіти відомостями про обставини вчинення злочину або безпосередньо причетні до вчинення даного злочину. Таким чином документи (інформація) про здійснення дзвінків та відправку СМС повідомлень з радіоелектронного засобу мобільного терміналу з №067-576-63-97, 097-340-91-39, 067-576-72-36, 067-577-07-85, 067-576-64-59 в період з 01.05.2012р. по 31.10.2012р. мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до п.7 ст.39 Закону України «Про телекомунікації» обовязком оператора телекомунікації є зберігання записів про надання телекомунікаційних послуг протягом строку позовної давності, визначеного законом та надання інформації про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.

Згідно ч.3 ст.34 вказаного Закону інформація про споживача та телекомунікаційні послуги, що він отримав, може надаватися у випадках і в порядку, визначеному законом. Відповідно до п.7 ст.162 КПК України інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ «Київстар» має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2, на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ «Київстар» (м. Львів, вул. Генерала Грекова, 3, «електронна пошта info@kyivstar.ua») за сім-картками з номерами

- 067-576-63-97, яким користується директор ППФ «Інтерекопласт» ОСОБА_3 (30.12.1971 р.н.),

- 097-340-91-39, яким користується директор ТОВ «Автострада Україна» ОСОБА_4 (17.08.1965 р.н.),

- 067-576-72-36, яким користується директор ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_5 (22.03.1963 р.н.),

- 067-577-07-85, яким користується генеральний директор ТОВ ТБ «Надія» ОСОБА_6 (29.11.1981 р.н.),

- 067-576-64-59, яким користується фінансовий директор ТОВ ТБ «Надія» ОСОБА_7 (08.03.1961 р.н.),

за період з 01.05.2012 по 31.10.2012, а саме: адреса розташування базової станції; тип зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість зєднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонентБ), зєднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.