Ухвала суду № 46337188, 30.06.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/15081/15-к

Провадження 1-кс/127/6564/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Панасюк М.О., за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Панасюк М.О., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в Реєстраційній службі Хмельницького міськрайонного управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ІП «Сканди Лайн Україна» (код ЄДРПОУ - 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 18, оф. 702), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573 455 грн. та в порушення п. 198. 1 п. 198.3. ст. 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1 165 204 грн.

ІП «Сканди Лайн Україна» з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: з ПП "Меганом" (код ЄДРПОУ - 32402509).

Даний факт свідчить про те, що у службових осіб Реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції зберігаються оригінали документів у відповідності до яких було здійснено державну реєстрацію ПП "Меганом" (код ЄДРПОУ - 32402509).

Зазначені документи мають суттєве значення по даному кримінальному провадженні, так як дадуть змогу встановити за яких обставин було здійснено державну реєстрацію ПП "Меганом" осіб, які безпосередньо реєстрували вказане підприємство та можуть мати відношення до його діяльності.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ПП "Меганом" (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються в Реєстраційній службі Хмельницького міськрайонного управління юстиції (м. Хмельницький, вул. Соборна, 16).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ІП «Сканди Лайн Україна» надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв'язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ПП "Меганом" (код ЄДРПОУ - 32402509) та їх вилучення, які перебувають в Реєстраційній службі Хмельницького міськрайонного управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в Реєстраційній службі Хмельницького міськрайонного управління юстиції.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками Реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Панасюк Марії Олександрівні, як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПП "Меганом" (код ЄДРПОУ - 32402509) які знаходяться в Реєстраційній службі Хмельницького міськрайонного управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16, з подальшим вилученням належним чином завірених копій вищевказаних документів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: