Ухвала суду № 46294770, 06.07.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/12163/15-к

1-кс/760/3075/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 липня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лушпієнко В.М., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32015100090000117 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, щодо вилучення у АТ «КБ»Союз» ((МФО 380515), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Суворова 4), документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, а саме:

- листів, заяв та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку НОМЕР_2 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня);

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_3, (і.п.н. НОМЕР_1) для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_2 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), (в електронному та паперовому вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з 01.01.2012 по 15.06.15 рр., з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_2 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), з 01.01.2012 по 15.06.15 рр.;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_2 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), з 01.01.2012 по 15.06.15 рр.

З матеріалів клопотання вбачається, що провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100090000117 від 04.06.2015.

В ході розслідування встановлено, що співробітниками ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві складено акт «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб, фізичною особою - платником податків ОСОБА_3 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 рр.». Перевіркою встановлено, що громадянкою ОСОБА_3 (код платника податків НОМЕР_1) в 2013 році придбано 9,09% від всього статутного капіталу ТОВ «Екосіпан» (ЄДРПОУ 34980352) у фізичної особи ОСОБА_4 за 2 939 985,76 грн. При цьому слід зазначити, що відповідно до договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Екосіпан» від 09.08.2013 року, частка статутного капіталу у розмірі 9,09% від всього статутного капіталу у грошовому еквіваленті за номінальною вартістю становить 27 398 385, 76 грн., який повністю сформований грошовими коштами. Також згідно бази даних ДРФО (1-ДФ) громадянкою ОСОБА_3 (код платника податків НОМЕР_1) за період 01.01.1998 р. по 31.12.2013 р. отримано дохід в загальній сумі 534 183,32грн.

Відповідно до висновків акту встановлено, що фізична особа -платник податків ОСОБА_3 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 отримала та не задекларувала дохід, а саме дохід у вигляді вартості безоплатно отриманої частки у статутному капіталі, в сумі 24 458 637,74 грн., та не сплатила податок з доходів фізичних осіб у розмірі 4 157 739,02 грн.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 (код платника податків НОМЕР_1) має рахунок р/р НОМЕР_2 у АТ «КБ»Союз» (код банку 380515). З цього рахунку ОСОБА_3 перераховувала гроші за купівлю частки у статутному капіталі ТОВ «Екосіпан».

В ході досудового розслідування встановлено, що фізичною особою - платником податків ОСОБА_3 використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності р/р НОМЕР_2 (українська гривня, ЄВРО, долар США), відкритий у АТ «КБ»Союз» (МФО 380515) за адресою: м. Київ, вул. Суворова 4.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників АТ «КБ»Союз» (МФО 380515) за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню частково.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє прохання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Згідно зі ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів за період з 01.01.2012 по 15.06.15 рр.

Разом з тим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 року, в межах фабули кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Лушпієнку Вадиму Миколайовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій у АТ «КБ»Союз» ((МФО 380515), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Суворова 4), документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, а саме:

- листів, заяв та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку НОМЕР_2 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня);

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_3, (і.п.н. НОМЕР_1) для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_2 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), (в електронному та паперовому вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_2 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня),

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_2 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), за період з 01.01.2013 року по 01.12.2013 року.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях. При відсутності будь - яких документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення. У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова