Ухвала суду № 46292935, 03.03.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/2115/14-к

Провадження №1-кс/592/591/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

03.03.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013200000000050 від 27.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1,1,3 ст. 212, ч.1 ст.213 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Тютюнник О.М.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» протягом 2010-2012 років уклало ряд договорів на закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену з підприємствами ТОВ «Сот Плюс» (код ЄДРПОУ 36015137) та ПП «Ініціативна Союз-С» (код ЄДРПОУ 36990865). З метою зменшення податкового навантаження підприємства, службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за даними бухгалтерського та податкового обліків відобразили документи, які нібито підтверджують факт надходження товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С» до ДП «Завод ОБ та ВТ», при цьому фактично підприємство ДП «Завод ОБ та ВТ» здійснювало закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену у невстановлених слідством субєктів підприємницької діяльності, хоча придбання відображалося по бухгалтерському та податковому обліку від підприємств ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С».

Крім того службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» протягом 2007-2009 років проводилися операцій з компанією Ferclough Finfnce Limited (Кіпр) нерезидентом з метою мінімізації податкових зобов'язань, підприємством ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) по податковому обліку відображалось надання нерезидентом послуг з представництва інтересів Принципалу (ДП «Завод ОБ та ВТ») в частині продажу продукції рекламні та маркетингові послуги за винагороду 15 % від загальної вартості укладених контрактів при співучасті агента, фактично таких послуг не було. Завдяки проведеним операціям службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за період 2007-2009 років, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 4 880 334,12 грн.

Крім того службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) упродовж 2011-2012 років шляхом включення до складу валових витрат по придбанню брухту сталевого від постачальника ПП «Орієнс» ( код ЄДРПОУ 32371874, м.Луганськ) на суму 3606920,0 грн., яке має ознаки «сумнівності» ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 497201,0 грн., про що складено акт про результати планової виїзної перевірки ДП «Завод ОБ та ВТ» № 2275/2203/30991664/20 від 31.12.2013р.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що підприємство ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) згідно акту прийому-передачі від 17.04.2012р. передало: «Вклад до статутного капіталу ТОВ «Сумиінвесткапітал», (код 38136323), м. Суми, вул. Горького, 58: 1)акції (бездокументарні) ПАТ «Фінансової компанії Авангард», (код 36019681), м. Київ на загальну суму 12 183 592 грн. кількістю 3 045 898 шт. 2) акції (бездокументарні) ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154), м. Київ на загальну суму 30 000 000 грн., кількістю 1 933 259 шт., та стало власником 13,02% статутного фонду ТОВ «Сумиінвесткапітал».

29.05.2012р. укладається договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Сумиінвесткапітал», код 38136323, м. Суми, згідно якого частка у розмірі 42 183 592 грн., що складає 13,02 % переходить на підприємство «EVERLAYNE CORPORATION», Кіпр.

На теперішній момент розрахунки між ДП «ОБ та ВТ» і «EVERLAYNE CORPORATION» не закриті - існує Д-ка заборгованість в сумі 42 183 592 грн. тобто службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» виведено грошових коштів в сумі 42 183 592 грн. в офшорні зони.

Крім того досудовим слідством встановлено, що стан ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154) не основний.

Згідно абз. 2 п.4 ст.15 Закону України «Про акціонерні товариства» N 514-VI від 17.09.2008 року Акціонерне товариство не має права приймати рішення про збільшення статутного капіталу шляхом публічного розміщення акцій, якщо розмір власного капіталу є меншим, ніж розмір його статутного капіталу в даному випадку стан ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154) не основний тобто маються підстави вважати, що в підприємства ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154) відсутній розмір необхідного капіталу.

Згідно норм п.6 ст.11, ст.12, ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», витребування документів з реєстраційних справ проводиться на підставі судового рішення. Статутні та реєстраційні документи ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154) перебувають у службових приміщеннях відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києв та знаходяться за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Суворова, буд. 19.

На даний час необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - статутних та реєстраційних документів ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154) та можливість вилучення (копій завірених належним чином) вищеперерахованих документів, які перебувають у службових приміщеннях відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києв та знаходяться за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Суворова, буд. 19, з метою встановлення об'єктивної істини по справі.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- статутні та реєстраційні документи ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154)

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Київ, що знаходяться за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Суворова, буд. 19.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко