Ухвала суду № 46292817, 26.03.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/2931/14-к

Провадження №1-кс/592/856/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

26.03.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000031 від 12.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Чешко А.А.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором та обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Будстиль-ЛТД» в період 2010-2013 р. при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПВП «Спектр» (код 30608303), ТОВ «Золота Вежа» (код 37312766), ТОВ Фірма «Цемент» ЛТД (код 31208485), ТОВ «Євротранс-інвест» (код 38397678), ТОВ «Комплектенерго-С» (код 36437969), ТОВ «Алютех-Дніпро» (код 35165519), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що надало можливість ухилитись від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1970132,24 грн. та податку на додану вартість на суму 994800 грн., всього на загальну суму 2964932,95 грн.

Так, ТОВ «Будстиль-ЛТД» здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в 2010 році уклало з СТ «Колос» (код 30236600) договір про надання послуг, які полягали в начебто виконанні ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос» (код 30236600) послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів устаткування комерційного обліку, програмного забезпечення, зняття свідчень електронних лічильників, проведення переговорів повязаних з постачанням електричної енергії, аналіз графіків споживання електричної енергії, розроблення оптимальних графіків електричної енергії, тощо.

З метою мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Будстиль-ЛТД» уклало договори про надання вище перелічених послуг з ПВП «Спектр» (код 30608303), проте зазначені роботи ТОВ «Будстиль-ЛТД» та ПВП «Спектр» взагалі не виконувалися, що надало можливість також ухилитись від сплати податків і СТ «Колос» (код 30236600).

ПВП «Спектр» не мало трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будстиль-ЛТД».

Крім того, досудовим слідством встановлено, що на підприємствах на яких згідно актів приймання-передачі наданих послуг та листів від ТОВ «Колос» виконувалися роботи, жодних робіт по зчитуванню даних лічильників електроенергії, послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів, тощо не виконувалося.

В ході досудового слідства отримано відомості, що договори про надання послуг укладених СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», акти приймання-передачі наданих послуг за договорами про надання послуг, податкові накладні, листи від СТ «Колос» в адресу ТОВ «Будстиль-ЛТД», що стосувалися зчитування даних лічильників у період 2010-2012 рр. на підприємствах Сумської області, банківські виписки, рахунки-фактури, графіки споживання електроенергії, які надавало ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос», а також інші документи, які підтверджують виконання робіт ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос», які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32014200000000031, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, обставин, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставин, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні СТ «Колос», самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи СТ «Колос» (код 30236600), за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, буд. 193, а саме: договори про надання послуг укладених СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», акти приймання-передачі наданих послуг за договорами про надання послуг, податкові накладні, листи від СТ «Колос» в адресу ТОВ «Будстиль-ЛТД», що стосувалися зчитування даних лічильників у період 2010-2012 рр. на підприємствах Сумської області, банківські виписки, рахунки-фактури, графіки споживання електроенергії, які надавало ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос», а також інші документи, які підтверджують виконання робіт ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос» за період 2010-2012 рр.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа СТ «Колос» (код 30236600), за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, буд. 193.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, або іншим працівникам за його дорученням.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко