Ухвала суду № 46292813, 27.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/5393/14-к

Провадження №1-кс/592/1651/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

27.05.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22014200000000009 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Стецюри М.М.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що досудовим слідством встановлено що на території Сумської області в період 2010 - 2014 років діяла група осіб - ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які налагодили функціонування «конвертаційного центру», що представляла собою ланцюг підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводилися у готівку безготівкові кошти субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

До складу вищезазначеного «конвертаційного центру» входили наступні субєкти підприємницької діяльності: ПП «СПП «Будінжинірінг», ТОВ «Підприємство «Газкомпресмаш», ТОВ «СП «Газкомпресормаш», ТОВ «СПП «Спецмонтаж», ТОВ «Графіті», ТОВ «ТКБ «Трайдент», ТОВ «ЛАТ Інструмент», ПП «СППФ «Річ», ПВКП «Сумитрейд», ПП «Еней», ТОВ «Сумиєвросервіс-1», ТОВ «НВП «Промсофт», ТОВ «Граніт-Пласт», ТОВ СПНП «Постачальник», ТОВ «ПКФ «БЕАН», ТОВ «СПКФП «Софт», ТОВ «Краснокутськ-Агрохім», ФГ «Ланок», ПП «СПНП «Меркурій», ТОВ «Талісман», ТОВ «Славія», ТОВ «Кіпс Плюс», ТОВ «Світсервіс», ТОВ «Елітгруп», ТОВ «ПКП «Омега», ПП «Омега», ТОВ «Ультратул», ТОВ «Панасбуд С», ТОВ «ВКП «Регіональний центр Утеплення», ТОВ «Лізар-Техносервіс», ТОВ «Фінанси Солюшн», ТОВ «Фірма «Цемент ЛТД», ТОВ «ККФ «САВАННА», ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА ЖЕЛАС», ФОП ОСОБА_2, ПАПТК «Комплектпостач».

Загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ зазначеними субєктами господарювання в період 2010-2014 років на даний час встановлюється.

Крім того, службові особи ТОВ «Сумибудкомплект», УДППЗ «Укрпошта», ТОВ «Салтікс», ПФ «Комагросервіс», ПРАТ «Аркада», ТОВ «Елін», ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПАТ «Насосенергомаш», ТОВ «Автотранссервіс», ДП «Завод ОБ та ВТ», ТОВ «ВСП «Строймашсервіс», ТОВ «Комбат», ТОВ «БП-Східбуд», ТОВ «Еко», ТОВ «Ліга-Трейд», ТОВ «Оконенко», ТОВ «Укрбиодар», ТОВ «Діхсол», ТОВ «Сумиобленерго», ДП «БС-Висотник» ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПП «Захід ОСОБА_5», ТОВ «Баєр Електро», ФОП ОСОБА_6, ТОВ «Будстиль-ЛТД», ДП «Центральний проектний інститут» у період 2010-2014 років, внаслідок спільних, з членами вищезазначеної організованої групи осіб, протиправних дій, направлених на ухилення від сплати податків, ухилилися від сплати податків сума яких на даний час встановлюється.

За результатами проведених слідчих дій встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_2 які приймали участь в злочинній схемі та сприяли у вчиненні тяжкого злочину, використовували ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «ГАЗКОМПРЕСОРМАШ» (код 23999207) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме сприяння в ухиленні від сплати податків.

Для конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову використовувалися розрахункові рахунки №№26001313101001 (840 USD), №№26001313101001 (980 UAH), №№26001313101001 (978 EUR), №№26001313101001 (643 RUB), №№26001313101001 (643 RUB), які відкриті для ТОВ «ГАЗКОМПРЕСОРМАШ» (код 23999207) в АТ «КБ «Володимирський» (код 26120084, м. Суми, пл. Незалежностi, 10).

З метою підтвердження факту сприяння ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в ухиленні від сплати податків необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по вказаних рахунках, які нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні АТ «КБ «Володимирський», самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які були надані ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «ГАЗКОМПРЕСОРМАШ» до АТ «КБ «Володимирський», для відкриття розрахункових рахунків №№26001313101001 (840 USD), №№26001313101001 (980 UAH), №№26001313101001 (978 EUR), №№26001313101001 (643 RUB), №№26001313101001 (643 RUB), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «ГАЗКОМПРЕСОРМАШ»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «СП «Газкомпресормаш», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «ГАЗКОМПРЕСОРМАШ», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахункових рахунках №№26001313101001 (840 USD), №№26001313101001 (980 UAH), №№26001313101001 (978 EUR), №№26001313101001 (643 RUB), №№26001313101001 (643 RUB), за період з 01.01.2010 по 21.12.2012;

- матеріали юридичної справи ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «ГАЗКОМПРЕСОРМАШ»;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2010 по 21.12.2012р.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа АТ «КБ «Володимирський» (код 26120084, м. Суми, пл. Незалежностi, 10).

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко